Waarom je eerste rekening pas in je tweede jaar komt
Japan kent twee inkomensafhankelijke belastingen die de meeste inwoners betalen. Inkomstenbelasting, shotokuzei (所得税), is nationaal en wordt op elke loonstrook ingehouden naarmate u verdient. De inwonersbelasting, jūminzei (住民税), is lokaal: het combineert een prefectuurdeel en een gemeentelijk deel, en uw stad of wijk int beide samen.
De sleutel is de timing. Jūminzei voor één boekjaar, dat voor betalingsdoeleinden loopt van juni tot en met mei daaropvolgend, wordt berekend op basis van uw inkomen van januari tot en met december van het voorgaande jaar. Deze wordt in rekening gebracht door de gemeente waar uw verblijfsvergunning op 1 januari stond. Komt u dus in april aan en gaat u werken, dan hoeft u dat jaar geen inwonersbelasting te betalen, omdat u het jaar daarvoor geen Japans inkomen had. In de daaropvolgende juni berekent de stad uw belasting over die eerste maanden van uw salaris en begint de rekening.
Dit verklaart ook waarom de aftrek op uw loonstrook kan stijgen als u loonsverhoging krijgt of van baan verandert: de regel voor inwonersbelasting geeft weer wat u een jaar geleden verdiende, niet wat u nu verdient.
| Japanse | Romaji | Betekenis |
|---|---|---|
| 住民税の通知が来た。 | Jūminzei no tsūchi ga kita. | Het bericht van de binnenlandse belastingdienst is gearriveerd. (informeel) |
| 去年の収入にかかる税金です。 | Kyonen no shūnyū ni kakaru zeikin desu. | Het is een belasting over het inkomen van het afgelopen jaar. |
| 今年は住民税がかかりません。 | Kotoshi wa jūminzei ga kakarimasen. | Er is dit jaar geen inwonersbelasting. |
Vier woorden die het systeem uitleggen
Als je slechts vier uitdrukkingen leert, leer dan deze. Ze verschijnen op gemeentelijke websites, op het bericht zelf en in wat de medewerker tegen u zegt.
| Japanse | Romaji | Betekenis |
|---|---|---|
| 住民税 | jūminzei | inwonersbelasting |
| 前年の所得 | zennen no shotoku | inkomen van vorig jaar |
| 1月1日の住所 | ichigatsu tsuitachi no jūsho | je adres op 1 januari |
| 納税通知書 | nōzei tsūchisho | betalingsaanslag |
| 市民税・県民税 | shiminzei kenminzei | stads- en provinciebelasting |
In de wijken van Tokio wordt dezelfde belasting tokubetsu kuminzei en tominzei (特別区民税・都民税) genoemd, en op sommige plaatsen zie je chōminzei voor steden. Ze zijn allemaal jūminzei. Het bedrag bestaat uit twee delen: een vast deel per persoon, de kintōwari (均等割), en een inkomensafhankelijk deel, de shotokuwari (所得割), wat ongeveer een vast percentage is van uw belastbaar inkomen na aftrek. Samen met het vlakke deel wordt nu een kleine nationale bosmilieubelasting geïnd. Mensen met een zeer laag inkomen zijn misschien niets verschuldigd; de grenzen verschillen per huishouden en stad.
Twee manieren van betalen: via je salaris of met acceptgiro's
Hoe u betaalt, hangt af van uw situatie en niet van uw keuze. De stad bepaalt de manier van innen op basis van de informatie die zij ontvangt van werkgevers en belastingaangiften.
| Japanse | Romaji | Betekenis |
|---|---|---|
| 特別徴収 | tokubetsu chōshū | inhouding op het salaris door de werkgever |
| 普通徴収 | futsū chōshū | zelf betalen met bonnen |
| 第1期 | dai ikki | eerste termijn |
| 全期分 | zenkibun | het hele jaar in één betaling |
| 口座振替 | kōza furikae | automatische afschrijving van een bankrekening |
| Punt | Bijzondere collectie (tokubetsu chōshū) | Gewone collectie (futsū chōshū) |
|---|---|---|
| WHO | De meeste werknemers van het bedrijf | Zelfstandigen, freelancers, veel mensen tussen banen |
| Hoe | Werkgever houdt dit in op het salaris | U betaalt met bonnen, bij een bank, konbini of per app of automatische incasso |
| Wanneer | Twaalf maanden, van juni tot mei daaropvolgend | Meestal vier termijnen; maanden variëren per stad |
| Kennisgeving gaat naar | Uw werkgever, die u een kopie overhandigt | Uw thuisadres, rond juni |
Bij gewone incasso wordt bij de kennisgeving één strookje voor elke termijn geleverd, vaak gemarkeerd met 第1期 tot en met 第4期, en soms een strookje voor het hele jaar. U kunt elke bon vóór de vervaldatum betalen, of het hele bedrag in één keer. Veel steden accepteren ook betalingen via smartphone-apps door de streepjescode van de bon te scannen, en u kunt automatische afschrijving van uw bankrekening instellen.
De aanslag lezen, regel voor regel
De mededeling is compact, maar het grootste deel is de berekening. Zoek eerst naar deze labels. Als u werknemer bent, is de versie die uw bedrijf u geeft vaak een smal strookje, het zogenaamde bijzondere incassobesluit, met de twaalf maandbedragen op een rij.
| Japanse | Romaji | Betekenis |
|---|---|---|
| 税額決定通知書 | zeigaku kettei tsūchisho | Beschikking over het belastingbedrag |
| 総所得金額 | sōshotoku kingaku | totaal inkomen |
| 所得控除 | shotoku kōjo | inkomensaftrek |
| 課税標準額 | kazei hyōjungaku | belastbaar bedrag |
| 年税額 | nenzeigaku | belasting voor het jaar |
| 納期限 | nōkigen | betalingstermijn |
| 延滞金 | entaikin | kosten voor late betaling |
Van baan wisselen, stoppen of inkomen verliezen
Omdat de bijzondere incasso via uw werkgever loopt, verandert bij het verlaten van een baan de manier waarop u betaalt. Als u tussen juni en december vertrekt, worden de resterende maanden over het algemeen omgezet in strookjes die naar uw huis worden gestuurd. Als u tussen januari en mei vertrekt, wordt de rest van het jaar doorgaans in één keer van uw eindloon afgetrokken. Vaak kan een nieuwe werkgever de maandelijkse inhoudingen overnemen als je HR vraagt de overdrachtspapieren te regelen.
De timing van een jaar later doet het meeste pijn als het inkomen daalt: een student die het jaar ervoor voltijds heeft gewerkt, of iemand die zijn baan is kwijtgeraakt, krijgt mogelijk een volledige rekening en er komt weinig geld binnen. Negeer de strookjes niet. Steden kunnen een betalingsplan overeenkomen, en sommige kunnen de belasting verlagen of vrijstellen in specifieke gevallen van ontbering. De regels zijn lokaal, dus ga naar het belastingloket, leg uw situatie uit en vraag wat er mogelijk is.
| Japanse | Romaji | Betekenis |
|---|---|---|
| 会社を辞めたので、普通徴収に変わりました。 | Kaisha o yameta node, futsū chōshū ni kawarimashita. | Ik heb mijn bedrijf verlaten, dus ik betaal het nu zelf. |
| 分割で払うことはできますか。 | Bunkatsu de harau koto wa dekimasu ka. | Kan ik in termijnen betalen? |
| 減免の対象になりますか。 | Genmen no taishō ni narimasu ka. | Kom ik in aanmerking voor een korting? |
| 新しい会社で特別徴収にしたいです。 | Atarashii kaisha de tokubetsu chōshū ni shitai desu. | Ik wil dat mijn nieuwe bedrijf het van mijn salaris afhoudt. |
Japan verlaten: de regel van 1 januari
Als u op 1 januari in een Japanse gemeente stond ingeschreven, bent u over dat jaar inwonersbelasting verschuldigd, berekend over het inkomen van het voorgaande jaar, ook als u Japan in februari verlaat. Door te verhuizen wordt het niet geannuleerd. Er zijn twee veel voorkomende manieren om ermee om te gaan.
| Japanse | Romaji | Betekenis |
|---|---|---|
| 来月、帰国します。 | Raigetsu, kikoku shimasu. | Ik verlaat Japan volgende maand. |
| 出国前に住民税を払いたいです。 | Shukkoku mae ni jūminzei o haraitai desu. | Ik wil graag mijn inwonersbelasting betalen voordat ik vertrek. |
| 納税管理人の届出をしたいです。 | Nōzei kanrinin no todokede o shitai desu. | Ik wil graag een belastingagent registreren. |
- Regel het voordat je vertrekt. Bezoek het belastinggedeelte wanneer u uw verhuisaangifte indient en vraag om het resterende bedrag te betalen. Als het jaarcijfer nog niet vaststaat, kan de stad dit vroegtijdig berekenen of de alternatieven toelichten.
- Stel een belastingagent aan, een nōzei kanrinin (納税管理人). Dit is een persoon in Japan, vaak een vriend of uw bedrijf, die de kennisgevingen ontvangt en namens u betaalt. U dient een kort formulier in bij het gemeentehuis.
- Indien u vertrekt onder bijzondere incasso, vraag dan aan HR of het resterende bedrag van uw eindsalaris wordt afgetrokken.
- Als u Japan in december verlaat en vóór 1 januari uw verhuisaangifte indient, hoeft u het jaar daarop over de inkomsten van dat jaar doorgaans geen inwonersbelasting te betalen. Bevestig uw eigen zaak aan het loket.
Aan het belastingloket: een korte dialoog
Het belastinggedeelte is meestal aangegeven met 市民税課, 住民税係 of 税務課. Neem een nummer, neem het bericht en uw verblijfskaart mee en zeg in één zin wat u nodig heeft. Bedienden zijn gewend aan vragen over de kennisgeving en zullen u vaak de regel op uw eigen document laten zien.
| Japanse | Romaji | Betekenis |
|---|---|---|
| すみません、この通知について聞きたいのですが。 | Sumimasen, kono tsūchi ni tsuite kikitai no desu ga. | U: Pardon, ik heb een vraag over deze kennisgeving. |
| はい、在留カードをお持ちですか。 | Hai, zairyū kādo o omochi desu ka. | Klerk: Zeker. Heeft u uw verblijfskaart? |
| はい。この金額は何の税金ですか。 | Hai. Kono kingaku wa nan no zeikin desu ka. | Jij: Ja. Voor welke belasting is dit bedrag? |
| 去年の所得にかかる住民税です。 | Kyonen no shotoku ni kakaru jūminzei desu. | Bediende: Het is ingezetenenbelasting over het inkomen van vorig jaar. |
| 一度に払えないので、分割にできますか。 | Ichido ni haraenai node, bunkatsu ni dekimasu ka. | Jij: Ik kan het niet in één keer betalen. Kan ik het splitsen? |
| では、納付の相談をしましょう。 | Dewa, nōfu no sōdan o shimashō. | Bediende: Laten we het dan hebben over een betalingsplan. |
| もう少しゆっくり話していただけますか。 | Mō sukoshi yukkuri hanashite itadakemasu ka. | Jij: Kun je iets langzamer praten? |
Fouten die nieuwkomers geld kosten
- Ervan uitgaande dat uw inkomstenbelasting alles dekt. De inwonersbelasting is apart en komt een jaar later.
- Het extra nettoloon van het eerste jaar uitgeven en betrapt worden op de juni-aftrek.
- Slips negeren na het verlaten van een baan. Onbetaalde termijnen brengen kosten voor te late betaling met zich mee en de stad kan uiteindelijk beslag leggen op bezittingen.
- Japan verlaten zonder zich te vestigen of een agent aan te stellen. Onbetaalde belasting kan een latere terugkeer naar Japan en een toekomstige visumaanvraag bemoeilijken.
- Vergeten uw adres bij te werken. Kennisgevingen gaan naar uw geregistreerde adres en een geretourneerde envelop stopt de deadline niet.
Oefen het belastingloket voordat je gaat
Plak de verwarrende regel uit je bericht in Mocchi, de studieassistent van Unihongo, en vraag hem om elk woord uit te leggen, met /explain voor een hele zin. Mocchi houdt bij welke woorden je mist en kan er de volgende dag een korte quiz van maken.
Oefen het gesprek vervolgens hardop. In AI Sensei vraag je Yamada-sensei om een belastingambtenaar van het gemeentehuis te spelen die op normale snelheid spreekt, en vraagt om een afbetalingsplan, vraagt om een korting en zegt dat je Japan verlaat. Het sessieverslag achteraf vermeldt de correcties en de gebruikte woordenschat.