Pourquoi la première facture arrive la deuxième année
Le Japon a deux impôts basés sur le revenu que paient la plupart des résidents. L'impôt sur le revenu, shotokuzei (所得税), est national et est retenu sur chaque fiche de salaire au fur et à mesure de vos gains. La taxe d'habitation, jūminzei (住民税), est locale : elle combine une partie préfectorale et une partie communale, et votre ville ou quartier collecte les deux ensemble.
La clé est le timing. Le Jūminzei pour un exercice fiscal, qui s'étend de juin au mois de mai suivant aux fins de paiement, est calculé sur vos revenus de janvier à décembre de l'année précédente. Elle est facturée par la commune où se trouvait votre dossier de résidence au 1er janvier. Ainsi, si vous arrivez en avril et commencez à travailler, il n’y a pas d’impôt de résidence cette année-là, car vous n’aviez aucun revenu japonais l’année précédente. Au mois de juin suivant, la ville calcule votre impôt sur ces premiers mois de salaire et la facture commence.
Cela explique également pourquoi la déduction sur votre fiche de salaire peut augmenter lorsque vous obtenez une augmentation ou changez d'emploi : la ligne d'imposition des résidents reflète ce que vous avez gagné il y a un an, et non ce que vous gagnez maintenant.
| japonais | Romaji | Signification |
|---|---|---|
| 住民税の通知が来た。 | Jūminzei no tsūchi ga kita. | L'avis d'imposition du résident est arrivé. (occasionnel) |
| 去年の収入にかかる税金です。 | Kyonen no shūnyū ni kakaru zeikin desu. | Il s'agit d'un impôt sur le revenu de l'année dernière. |
| 今年は住民税がかかりません。 | Kotoshi wa jūminzei ga kakarimasen. | Il n'y a pas de impôt de résidence cette année. |
Quatre mots pour comprendre le système
Si vous n’apprenez que quatre expressions, apprenez-les. Ils apparaissent sur les sites Web de la ville, sur l'avis lui-même et dans ce que l'employé vous dit.
| japonais | Romaji | Signification |
|---|---|---|
| 住民税 | jūminzei | impôt de résidence |
| 前年の所得 | zennen no shotoku | revenus de l'an dernier |
| 1月1日の住所 | ichigatsu tsuitachi no jūsho | votre adresse au 1er janvier |
| 納税通知書 | nōzei tsūchisho | avis de paiement de l'impôt |
| 市民税・県民税 | shiminzei kenminzei | taxe municipale et préfectorale |
Dans les quartiers de Tokyo, la même taxe s'appelle tokubetsu kuminzei et tominzei (特別区民税・都民税), et à certains endroits, vous verrez chōminzei pour les villes. Ils le sont tous jūminzei. Le montant comprend deux parties : une partie forfaitaire par personne, le kintōwari (均等割), et une partie basée sur le revenu, le shotokuwari (所得割), qui correspond à peu près à un pourcentage fixe de votre revenu imposable après déductions. Une petite taxe nationale sur l'environnement forestier est désormais perçue en même temps que la part forfaitaire. Les personnes à très faible revenu peuvent ne rien devoir ; les limites diffèrent selon le ménage et la ville.
Deux façons de payer : sur le salaire ou avec des bordereaux
Le mode de paiement dépend de votre situation et non de votre choix. La ville décide du mode de collecte à partir des informations qu'elle reçoit des employeurs et des déclarations de revenus.
| japonais | Romaji | Signification |
|---|---|---|
| 特別徴収 | tokubetsu chōshū | retenue sur le salaire par l'employeur |
| 普通徴収 | futsū chōshū | payer vous-même avec des bordereaux |
| 第1期 | dai ikki | premier versement |
| 全期分 | zenkibun | l'année complète en un seul versement |
| 口座振替 | kōza furikae | prélèvement automatique sur un compte bancaire |
| Indiquer | Collection spéciale (tokubetsu chōshū) | Collecte ordinaire (futsū chōshū) |
|---|---|---|
| OMS | La plupart des salariés de l'entreprise | Travailleurs indépendants, indépendants, nombreuses personnes entre deux emplois |
| Comment | L'employeur le déduit du salaire | Vous payez par bordereaux, en banque, konbini ou par application ou prélèvement automatique |
| Quand | Douze mois, de juin au mai suivant | Généralement quatre versements ; les mois varient selon la ville |
| L'avis est adressé à | Votre employeur, qui vous en remet une copie | Votre adresse personnelle, vers juin |
En collecte ordinaire, l'avis est accompagné d'un bordereau pour chaque échéance, souvent noté 第1期 à 第4期, et parfois d'un bordereau pour l'année entière. Vous pouvez payer chaque bordereau à sa date d'échéance ou le montant total en une seule fois. De nombreuses villes acceptent également le paiement via une application pour smartphone en scannant le code-barres du bordereau, et vous pouvez configurer un débit automatique depuis votre compte bancaire.
Lire l'avis, ligne par ligne
L’avis est dense, mais l’essentiel est le calcul. Recherchez d'abord ces étiquettes. Si vous êtes salarié, la version que vous remet votre entreprise est souvent un feuillet étroit appelé avis de décision spéciale de perception fiscale, avec les douze montants mensuels imprimés d'affilée.
| japonais | Romaji | Signification |
|---|---|---|
| 税額決定通知書 | zeigaku kettei tsūchisho | avis de décision sur le montant de la taxe |
| 総所得金額 | sōshotoku kingaku | revenu total |
| 所得控除 | shotoku kōjo | déductions sur le revenu |
| 課税標準額 | kazei hyōjungaku | montant imposable |
| 年税額 | nenzeigaku | impôt pour l'année |
| 納期限 | nōkigen | délai de paiement |
| 延滞金 | entaikin | frais de retard |
Changer d'emploi, démissionner ou perdre ses revenus
Étant donné que la collecte spéciale passe par votre employeur, quitter un emploi modifie votre façon de payer. En général, si vous partez entre juin et décembre, les mois restants basculent vers des bordereaux envoyés à votre domicile. Si vous partez entre janvier et mai, le reste de l'année est généralement déduit de votre dernier salaire en une seule déduction. Un nouvel employeur peut souvent prendre en charge les retenues mensuelles si vous demandez aux RH d'organiser les formalités de transfert.
Le retard d'une année est le plus douloureux lorsque le revenu diminue : un étudiant qui a travaillé à temps plein l'année précédente, ou quelqu'un qui a perdu son emploi, peut recevoir une facture complète avec peu d'argent en rentrée. N'ignorez pas les feuillets. Les villes peuvent convenir d’un plan de paiement, et certaines réduisent ou exonèrent l’impôt dans des cas de difficultés spécifiques. Les règles sont locales, alors rendez-vous au guichet fiscal, expliquez votre situation et demandez ce qui est possible.
| japonais | Romaji | Signification |
|---|---|---|
| 会社を辞めたので、普通徴収に変わりました。 | Kaisha o yameta node, futsū chōshū ni kawarimashita. | J'ai quitté mon entreprise, donc je le paie maintenant moi-même. |
| 分割で払うことはできますか。 | Bunkatsu de harau koto wa dekimasu ka. | Puis-je payer en plusieurs fois ? |
| 減免の対象になりますか。 | Genmen no taishō ni narimasu ka. | Ai-je droit à une réduction ? |
| 新しい会社で特別徴収にしたいです。 | Atarashii kaisha de tokubetsu chōshū ni shitai desu. | J'aimerais que ma nouvelle entreprise le déduise du salaire. |
Quitter le Japon : la règle du 1er janvier
Si vous étiez inscrit dans une commune japonaise au 1er janvier, vous devez pour cette année-là un impôt de résidence, calculé sur les revenus de l'année précédente, même si vous quittez le Japon en février. Déménager ne l’annule pas. Il existe deux manières courantes de gérer ce problème.
| japonais | Romaji | Signification |
|---|---|---|
| 来月、帰国します。 | Raigetsu, kikoku shimasu. | Je quitte le Japon le mois prochain. |
| 出国前に住民税を払いたいです。 | Shukkoku mae ni jūminzei o haraitai desu. | Je souhaite payer ma impôt de résidence avant mon départ. |
| 納税管理人の届出をしたいです。 | Nōzei kanrinin no todokede o shitai desu. | J'aimerais inscrire un agent fiscal. |
- Réglez-le avant de partir. Visitez la section des impôts lorsque vous produisez votre avis de déménagement et demandez à payer le montant restant. Si le chiffre de l'année n'est pas encore fixé, la ville peut le calculer plus tôt ou expliquer les alternatives.
- Nommer un agent fiscal, un nōzei kanrinin (納税管理人). Il s'agit d'une personne au Japon, souvent un ami ou votre entreprise, qui reçoit les notifications et paie en votre nom. Vous déposez un court formulaire à la mairie.
- Si vous partez en collecte spéciale, demandez aux RH si le montant restant sera prélevé sur votre dernier salaire.
- Si vous quittez le Japon en décembre et déposez votre avis de déménagement avant le 1er janvier, vous n'aurez généralement pas à payer d'impôt de résidence l'année suivante sur les revenus de cette année-là. Confirmez votre propre cas au guichet.
Au guichet des impôts : un court dialogue
La section fiscale est généralement indiquée par 市民税課, 住民税係 ou 税務課. Prenez un numéro, munissez-vous de l'avis et de votre carte de séjour, et dites ce dont vous avez besoin en une phrase. Les employés sont habitués aux questions sur l'avis et vous montreront souvent la ligne sur votre propre document.
| japonais | Romaji | Signification |
|---|---|---|
| すみません、この通知について聞きたいのですが。 | Sumimasen, kono tsūchi ni tsuite kikitai no desu ga. | Vous : Excusez-moi, j'ai une question concernant cet avis. |
| はい、在留カードをお持ちですか。 | Hai, zairyū kādo o omochi desu ka. | Employé : Bien sûr. Avez-vous votre carte de séjour ? |
| はい。この金額は何の税金ですか。 | Hai. Kono kingaku wa nan no zeikin desu ka. | Vous : Oui. A quelle taxe correspond ce montant ? |
| 去年の所得にかかる住民税です。 | Kyonen no shotoku ni kakaru jūminzei desu. | L'employé : Il s'agit de l'impôt de résidence sur les revenus de l'année dernière. |
| 一度に払えないので、分割にできますか。 | Ichido ni haraenai node, bunkatsu ni dekimasu ka. | Vous : je ne peux pas tout payer en une seule fois. Puis-je le diviser ? |
| では、納付の相談をしましょう。 | Dewa, nōfu no sōdan o shimashō. | Employé : Parlons ensuite d'un plan de paiement. |
| もう少しゆっくり話していただけますか。 | Mō sukoshi yukkuri hanashite itadakemasu ka. | Vous : Pourriez-vous parler un peu plus lentement ? |
Les erreurs qui coûtent cher aux nouveaux arrivants
- En supposant que votre retenue d’impôt sur le revenu couvre tout. La impôt de résidence est distincte et intervient un an plus tard.
- Dépenser le salaire net supplémentaire de la première année et se laisser surprendre par la déduction de juin.
- Ignorer les fiches après avoir quitté un emploi. Les versements impayés ajoutent des frais de retard et la ville peut éventuellement saisir les actifs.
- Quitter le Japon sans s'installer ni désigner d'agent. Les impôts impayés peuvent compliquer un retour ultérieur au Japon et une future demande de visa.
- Oublier de mettre à jour votre adresse. Les avis parviennent à votre adresse enregistrée et une enveloppe retournée n'arrête pas le délai.
Répétez la scène du guichet avant d'y aller
Collez la ligne confuse de votre avis dans l'assistant d'étude de Mocchi, Unihongo et demandez-lui d'expliquer chaque mot, avec /explain pour une phrase entière. Mocchi garde une trace des mots que vous manquez et peut les transformer en un court quiz le lendemain.
Ensuite, pratiquez la conversation à voix haute. Dans AI Sensei, demandez à Yamada-sensei de jouer un agent des impôts de la mairie qui parle à vitesse normale, demandez un plan de versement, renseignez-vous sur une réduction et dites que vous quittez le Japon. Le compte rendu de séance répertorie ensuite les corrections et le vocabulaire que vous avez utilisé.