Ce qu'est le kakutei shinkoku
Kakutei signifie fixe ou final, et shinkoku signifie déclaration. Dans la déclaration, vous déclarez vos revenus de l'année civile précédente, soustrayez les déductions, calculez l'impôt sur le revenu et comparez-le avec l'impôt déjà retenu. Si vous avez payé trop cher, vous obtenez un remboursement (kanpu) ; si vous avez payé trop peu, vous payez la différence.
La déclaration alimente également votre impôt de résidence. Le bureau des impôts transmet les informations à votre ville, vous n'avez donc pas à produire une déclaration de revenus de résident distincte lorsque vous produisez kakutei shinkoku.
| japonais | Romaji | Signification |
|---|---|---|
| 確定申告をします。 | Kakutei shinkoku o shimasu. | Je vais faire une déclaration d'impôts. |
| 去年の所得を申告します。 | Kyonen no shotoku o shinkoku shimasu. | Je déclare les revenus de l'année dernière. |
| 税金が戻ってくるかもしれません。 | Zeikin ga modotte kuru ka mo shiremasen. | Je pourrais récupérer un peu d'impôt. |
Quatre mots présents sur tous les formulaires
| japonais | Romaji | Signification |
|---|---|---|
| 確定申告 | kakutei shinkoku | déclaration de revenus |
| 源泉徴収票 | gensen chōshūhyō | certificat de retenue de l'employeur |
| 還付 | kanpu | remboursement d'impôt |
| 控除 | kōjo | déduction |
Votre employeur vous remet le gensen chōshūhyō d'ici fin janvier, ou lorsque vous quittez l'entreprise. Si vous l'avez perdu, demandez aux RH de le rééditer : gensen chōshūhyō o saihakkō shite itadakemasu ka.
Qui doit déclarer et qui le fait par choix
Les règles et montants exacts sont fixés dans la loi fiscale et changent de temps en temps, alors traitez-les comme des cas courants et consultez la page de l'Agence nationale des impôts pour votre année.
| Situation | Généralement |
|---|---|
| Revenus de travailleur autonome, indépendant ou d'entreprise | Doit déposer |
| Salaire de deux employeurs | Doit déposer dans la plupart des cas |
| Salarié avec un revenu secondaire supérieur au montant fixé | Doit déposer |
| Salaire très élevé | Doit déposer |
| A quitté un emploi en milieu d'année et n'a pas été ajusté par un nouvel employeur | Devrait déposer, souvent pour un remboursement |
| Factures médicales importantes, furusato nōzei à six places ou plus | Dépose par choix pour réclamer la déduction |
| Première année de déduction pour prêt au logement | Fichiers au choix ; des années plus tard via l'employeur |
Les déclarations avec remboursement uniquement, kanpu shinkoku, ne se limitent pas à la saison de février à mars : vous pouvez les produire à partir de janvier et sur plusieurs années passées. Les déclarations indiquant l'impôt à payer doivent être produites dans la saison.
La période et les documents
| japonais | Romaji | Signification |
|---|---|---|
| 控除証明書 | kōjo shōmeisho | attestation de déduction |
| 医療費控除の明細書 | iryōhi kōjo no meisaisho | relevé de déduction des frais médicaux |
| 還付金の振込先 | kanpukin no furikomisaki | compte bancaire pour le remboursement |
| 納付期限 | nōfu kigen | délai de paiement |
| 生命保険料控除証明書 | seimei hokenryō kōjo shōmeisho | attestation de déduction d'assurance-vie |
| 社会保険料控除 | shakai hokenryō kōjo | déduction pour les primes d'assurance sociale |
| 扶養控除 | fuyō kōjo | déduction pour personnes à charge |
- Janvier : les employeurs distribuent des bulletins de retenue ; les compagnies d'assurance et les caisses de retraite envoient des attestations de retenue.
- A partir de janvier : les déclarations de remboursement peuvent être déposées.
- Mi-février à mi-mars : période principale de dépôt. La taxe due est payée avant la date limite de la mi-mars, sauf si vous configurez un prélèvement automatique (furikae nōzei), qui sera effectué plus tard.
- Rassemblez votre carte My Number ou votre avis et pièce d'identité avec photo, vos bulletins de retenue, vos attestations de retenue (控除証明書), vos reçus ou le relevé de frais médicaux (医療費控除の明細書), ainsi que vos coordonnées bancaires pour obtenir un remboursement.
- Printemps : les remboursements arrivent sur votre compte bancaire, souvent en quelques semaines pour les retours en ligne.
Les certificats de déduction proviennent de différents endroits. Les compagnies d’assurance vie et tremblement de terre envoient les leurs à l’automne ; si vous avez payé vous-même les cotisations de retraite nationale, le Service japonais des retraites envoie également un certificat et les primes d'assurance maladie nationale que vous avez payées peuvent être déduites à l'aide de vos relevés de paiement. Les récépissés médicaux ne sont plus remis : vous les indiquez sur le relevé et les conservez chez vous pendant plusieurs années.
e-Tax, le formulaire en ligne ou le centre des impôts
Les trois itinéraires partent du même endroit : la page de création de déclaration de revenus en ligne de l'Agence nationale des impôts, kakutei shinkokusho tō sakusei kōnā. Il pose des questions, fait le calcul et produit les formulaires.
| Itinéraire | Comment ça marche | Convient quand |
|---|---|---|
| e-Fiscalité | Connectez-vous avec votre carte My Number sur un smartphone ou avec un lecteur de carte, puis soumettez en ligne. | Vous disposez d'une carte My Number et de son code PIN |
| Imprimer et publier | Remplissez le formulaire en ligne, imprimez-le, signez-le et postez-le ou déposez-le au bureau des impôts | Vous n'avez pas de lecteur de carte ou préférez le papier |
| Lieu de consultation | Le personnel vous aide à saisir le retour sur une borne en saison | C'est votre premier retour ou votre cas est inhabituel |
Si vous déposez une demande d'entreprise, renseignez-vous sur la déclaration bleue, aoiro shinkoku (青色申告), qui donne des déductions supplémentaires mais doit être demandée à l'avance et nécessite une comptabilité appropriée. Si vous quittez le Japon avec des questions fiscales ouvertes, nommez un agent fiscal avant votre départ.
Au point de consultation
Les lieux de consultation sont bondés début mars. Partez tôt dans la saison, apportez tous les documents dans un seul dossier et sachez ce que vous voulez avant d'arriver au bureau. Le personnel parle japonais, parfois avec un anglais simple ; les phrases courtes et claires fonctionnent mieux.
| japonais | Romaji | Signification |
|---|---|---|
| 確定申告の相談に来ました。 | Kakutei shinkoku no sōdan ni kimashita. | Vous : Je viens demander de l'aide pour ma déclaration d'impôts. |
| 入場整理券はお持ちですか。 | Nyūjō seiriken wa omochi desu ka. | Personnel : Avez-vous un billet d'entrée ? |
| 医療費控除を受けたいです。 | Iryōhi kōjo o uketai desu. | Vous : Je souhaite demander la déduction pour frais médicaux. |
| 源泉徴収票とレシートを持ってきました。 | Gensen chōshūhyō to reshīto o motte kimashita. | Vous : J'ai apporté mon bulletin de retenue et mes reçus. |
| マイナンバーカードの暗証番号はわかりますか。 | Mai nanbā kādo no anshō bangō wa wakarimasu ka. | Personnel : Connaissez-vous le code PIN de votre carte My Number ? |
| この欄には何を書けばいいですか。 | Kono ran ni wa nani o kakeba ii desu ka. | Vous : Que dois-je écrire dans cette case ? |
| 還付金はどの口座に振り込みますか。 | Kanpukin wa dono kōza ni furikomimasu ka. | Personnel : Sur quel compte le remboursement doit-il être effectué ? |
| こちらの口座でお願いします。 | Kochira no kōza de onegai shimasu. | Vous : Ce compte, s'il vous plaît. |
| 控えを持って帰ってください。 | Hikae o motte kaette kudasai. | Personnel : Veuillez rapporter votre exemplaire à la maison. |
Avant de partir, assurez-vous d'avoir une copie de la déclaration, le hikae. Vous pourriez en avoir besoin plus tard pour justifier de vos revenus, par exemple lors du renouvellement d'un visa, d'une demande de prêt ou de l'inscription d'un enfant à la garderie.
Les erreurs qui retardent un remboursement
- Attendre la semaine dernière, lorsque les salles ont de longues files d'attente et que certaines arrêtent de distribuer des billets en début de journée.
- Oublier le bulletin de retenue d'un emploi que vous avez quitté au printemps.
- Déposer une déclaration après avoir utilisé l'exception à guichet unique furusato sans lister les dons.
- Saisir un compte bancaire sous un nom différent ; les remboursements vont uniquement sur le compte du contribuable.
- Oublier qu'une déclaration erronée peut être corrigée : demandez au bureau des impôts de déposer une déclaration rectificative plutôt que de l'ignorer.
- Ne pas connaître le code PIN de la carte My Number. Plusieurs tentatives erronées verrouillent la carte et la déverrouiller signifie un déplacement à la mairie.
- Réclamer un membre de la famille à l'étranger comme personne à charge sans les documents requis par l'administration fiscale, tels qu'une preuve de lien de parenté et d'argent envoyé.
Après la déclaration : remboursements, paiements et corrections
Si votre déclaration indique un remboursement, celui-ci est versé sur le compte que vous avez indiqué, généralement quelques semaines après une déclaration en ligne et un peu plus longtemps après une déclaration papier. Vous pouvez vérifier la progression via e-Tax et le bureau des impôts envoie un avis lorsque l'argent est payé. Si votre déclaration indique des impôts à payer, vous pouvez payer dans une banque, au konbini avec un code QR imprimé depuis le système en ligne, par carte via le site de paiement officiel, ou par prélèvement automatique si vous en avez fait la demande à l'avance.
Des erreurs se produisent. Si vous constatez que vous avez réclamé trop peu, par exemple si vous avez oublié un reçu, vous pouvez demander une correction, kōsei no seikyū. Si vous avez demandé trop, produisez une déclaration modifiée, shūsei shinkoku, avant que le bureau des impôts ne vous contacte. Les deux sont courants et le centre de consultation téléphonique du bureau des impôts peut vous indiquer lequel s'applique. Conservez une copie de votre déclaration et des documents pendant plusieurs années.
| japonais | Romaji | Signification |
|---|---|---|
| 還付金はいつ振り込まれますか。 | Kanpukin wa itsu furikomaremasu ka. | Quand le remboursement sera-t-il effectué ? |
| 申告内容に間違いがありました。 | Shinkoku naiyō ni machigai ga arimashita. | Il y a eu une erreur dans mon retour. |
| 修正申告 | shūsei shinkoku | déclaration modifiée (payé trop peu) |
| 更正の請求 | kōsei no seikyū | demande de correction (payé trop cher) |
| 振替納税 | furikae nōzei | payer l'impôt par prélèvement automatique |
| 税務署から電話がありました。 | Zeimusho kara denwa ga arimashita. | J'ai reçu un appel du bureau des impôts. |
Lisez le formulaire avant de déclarer
Le formulaire en ligne pose des dizaines de questions par oui ou par non en japonais. Copiez toute question que vous ne pouvez pas suivre dans Mocchi et demandez une explication claire ; pour une phrase complète, /explain décompose chaque mot et la grammaire. Mocchi se souvient des mots fiscaux que vous avez déjà rencontrés, donc la déclaration de la deuxième année est beaucoup plus facile que la première.
Si vous envisagez de vous rendre dans un lieu de consultation, répétez d'abord la conversation : demandez à Hana-sensei sur AI Sensei de jouer le rôle du membre du personnel au bureau et entraînez-vous à expliquer vos revenus et la déduction que vous souhaitez.