Warum die erste Rechnung erst im zweiten Jahr kommt
In Japan gibt es zwei einkommensabhängige Steuern, die die meisten Einwohner zahlen. Die Einkommenssteuer, shotokuzei (所得税), ist landesweit und wird von jeder Gehaltsabrechnung einbehalten, wenn Sie verdienen. Die Einwohnersteuer, jūminzei (住民税), ist lokal: Sie umfasst einen Präfekturanteil und einen Gemeindeanteil, und Ihre Stadt oder Gemeinde erhebt beide zusammen.
Der Schlüssel liegt im Timing. Jūminzei für ein Geschäftsjahr, das zu Zahlungszwecken von Juni bis zum folgenden Mai reicht, wird auf der Grundlage Ihres Einkommens von Januar bis Dezember des Vorjahres berechnet. Die Gebühr wird von der Gemeinde erhoben, in der Sie am 1. Januar Ihren Wohnsitz hatten. Wenn Sie also im April anreisen und mit der Arbeit beginnen, fällt in diesem Jahr keine Einwohnersteuer an, da Sie im Jahr zuvor kein japanisches Einkommen hatten. Im darauffolgenden Juni berechnet die Stadt Ihre Steuer auf die ersten Gehaltsmonate und beginnt mit der Rechnungsstellung.
Dies erklärt auch, warum der Abzug auf Ihrer Gehaltsabrechnung sprunghaft ansteigen kann, wenn Sie eine Gehaltserhöhung erhalten oder den Arbeitsplatz wechseln: Die Steuerzeile für Einwohner spiegelt das wider, was Sie vor einem Jahr verdient haben, nicht das, was Sie jetzt verdienen.
| japanisch | Romaji | Bedeutung |
|---|---|---|
| 住民税の通知が来た。 | Jūminzei no tsūchi ga kita. | Der Einwohnersteuerbescheid ist eingetroffen. (locker) |
| 去年の収入にかかる税金です。 | Kyonen no shūnyū ni kakaru zeikin desu. | Es handelt sich um eine Steuer auf das Einkommen des letzten Jahres. |
| 今年は住民税がかかりません。 | Kotoshi wa jūminzei ga kakarimasen. | In diesem Jahr gibt es keine Einwohnersteuer. |
Vier Begriffe, die das System erklären
Wenn Sie nur vier Ausdrücke lernen, lernen Sie diese. Sie erscheinen auf den Websites der Stadt, auf dem Aushang selbst und in den Aussagen des Beamten.
| japanisch | Romaji | Bedeutung |
|---|---|---|
| 住民税 | jūminzei | Einwohnersteuer |
| 前年の所得 | zennen no shotoku | Einkommen des Vorjahres |
| 1月1日の住所 | ichigatsu tsuitachi no jūsho | Ihre Adresse am 1. Januar |
| 納税通知書 | nōzei tsūchisho | Steuerbescheid mit Zahlungsaufforderung |
| 市民税・県民税 | shiminzei kenminzei | Stadt- und Präfektursteuer |
In den Bezirken Tokios wird dieselbe Steuer als tokubetsu kuminzei und tominzei (特別区民税・都民税) bezeichnet, und an manchen Orten wird für Städte chōminzei angezeigt. Sie sind alle jūminzei. Der Betrag besteht aus zwei Teilen: einem Pauschalanteil pro Person, kintōwari (均等割), und einem einkommensabhängigen Teil, shotokuwari (所得割), der ungefähr einem festen Prozentsatz Ihres steuerpflichtigen Einkommens nach Abzügen entspricht. Zusammen mit dem Pauschalanteil wird nun eine kleine nationale Waldumweltsteuer erhoben. Menschen mit sehr geringem Einkommen haben möglicherweise keine Schulden; Die Grenzwerte unterscheiden sich je nach Haushalt und Stadt.
Zwei Zahlungswege: über das Gehalt oder mit Zahlscheinen
Wie Sie bezahlen, hängt von Ihrer Situation ab, nicht von Ihrer Wahl. Die Stadt entscheidet über die Art der Erhebung auf der Grundlage der Informationen, die sie von Arbeitgebern und Steuererklärungen erhält.
| japanisch | Romaji | Bedeutung |
|---|---|---|
| 特別徴収 | tokubetsu chōshū | Abzug vom Gehalt durch den Arbeitgeber |
| 普通徴収 | futsū chōshū | Bezahlen Sie es selbst mit Scheinen |
| 第1期 | dai ikki | erste Rate |
| 全期分 | zenkibun | das ganze Jahr in einer Zahlung |
| 口座振替 | kōza furikae | automatische Abbuchung von einem Bankkonto |
| Punkt | Sondersammlung (tokubetsu chōshū) | Gewöhnliche Sammlung (futsū chōshū) |
|---|---|---|
| WHO | Die meisten Mitarbeiter des Unternehmens | Selbstständige, Freiberufler, viele Berufstätige |
| Wie | Der Arbeitgeber zieht es vom Gehalt ab | Sie zahlen mit Scheinen, bei einer Bank, konbini oder per App oder Lastschriftverfahren |
| Wann | Zwölf Monate, Juni bis zum darauffolgenden Mai | In der Regel vier Raten; Die Monate variieren je nach Stadt |
| Hinweis geht an | Ihr Arbeitgeber, der Ihnen eine Kopie aushändigt | Ihre Privatadresse, etwa im Juni |
Beim normalen Inkasso liegt dem Bescheid ein Zettel für jede Rate bei, oft mit der Aufschrift 第1期 bis 第4期, und manchmal auch ein Zettel für das ganze Jahr. Sie können jeden Beleg bis zum Fälligkeitsdatum oder den gesamten Betrag auf einmal bezahlen. Viele Städte akzeptieren auch Smartphone-App-Zahlungen durch Scannen des Barcodes des Belegs, und Sie können eine automatische Abbuchung von Ihrem Bankkonto einrichten.
Den Bescheid Zeile für Zeile lesen
Die Ankündigung ist dicht, aber das meiste davon ist die Berechnung. Suchen Sie zuerst nach diesen Etiketten. Wenn Sie Angestellter sind, erhalten Sie von Ihrem Unternehmen oft einen schmalen Zettel mit der Bezeichnung „Sondererhebungs-Steuerbescheid“, auf dem die zwölf Monatsbeträge hintereinander gedruckt sind.
| japanisch | Romaji | Bedeutung |
|---|---|---|
| 税額決定通知書 | zeigaku kettei tsūchisho | Bekanntmachung über die Entscheidung über den Steuerbetrag |
| 総所得金額 | sōshotoku kingaku | Gesamteinkommen |
| 所得控除 | shotoku kōjo | Einkommensabzüge |
| 課税標準額 | kazei hyōjungaku | steuerpflichtiger Betrag |
| 年税額 | nenzeigaku | Steuer für das Jahr |
| 納期限 | nōkigen | Zahlungsfrist |
| 延滞金 | entaikin | Gebühr für verspätete Zahlung |
Jobwechsel, Kündigung oder Einkommensverlust
Da der Sondereinzug über Ihren Arbeitgeber läuft, ändert sich bei einem Ausscheiden aus dem Job die Art und Weise, wie Sie bezahlen. Wenn Sie zwischen Juni und Dezember abreisen, werden Ihnen in den übrigen Monaten im Allgemeinen Belege nach Hause geschickt. Wenn Sie zwischen Januar und Mai abreisen, wird der Rest des Jahres in der Regel in einem einzigen Abzug von Ihrem letzten Gehalt abgezogen. Oftmals kann ein neuer Arbeitgeber die monatlichen Abzüge übernehmen, wenn Sie die Personalabteilung bitten, die Versetzungsunterlagen zu regeln.
Wenn das Einkommen sinkt, schmerzt die Zeitverzögerung am meisten: Ein Student, der im Jahr zuvor Vollzeit gearbeitet hat, oder jemand, der seinen Job verloren hat, erhält möglicherweise eine volle Rechnung, obwohl nur wenig Geld eingeht. Ignorieren Sie die Belege nicht. Städte können einen Zahlungsplan vereinbaren und in bestimmten Härtefällen die Steuer ermäßigen oder befreien. Die Regeln sind lokal, also gehen Sie zum Steuerfenster, schildern Sie Ihre Situation und fragen Sie, was möglich ist.
| japanisch | Romaji | Bedeutung |
|---|---|---|
| 会社を辞めたので、普通徴収に変わりました。 | Kaisha o yameta node, futsū chōshū ni kawarimashita. | Ich habe mein Unternehmen verlassen und zahle es jetzt selbst. |
| 分割で払うことはできますか。 | Bunkatsu de harau koto wa dekimasu ka. | Kann ich in Raten zahlen? |
| 減免の対象になりますか。 | Genmen no taishō ni narimasu ka. | Habe ich Anspruch auf eine Ermäßigung? |
| 新しい会社で特別徴収にしたいです。 | Atarashii kaisha de tokubetsu chōshū ni shitai desu. | Ich möchte, dass mein neues Unternehmen es vom Gehalt abzieht. |
Japan verlassen: die 1.-Januar-Regel
Wenn Sie am 1. Januar in einer japanischen Gemeinde registriert waren, schulden Sie für dieses Jahr eine Einwohnersteuer, die auf dem Einkommen des Vorjahres berechnet wird, auch wenn Sie Japan im Februar verlassen. Durch den Auszug wird es nicht aufgehoben. Es gibt zwei gängige Möglichkeiten, damit umzugehen.
| japanisch | Romaji | Bedeutung |
|---|---|---|
| 来月、帰国します。 | Raigetsu, kikoku shimasu. | Ich verlasse Japan nächsten Monat. |
| 出国前に住民税を払いたいです。 | Shukkoku mae ni jūminzei o haraitai desu. | Ich möchte meine Einwohnersteuer vor meiner Abreise bezahlen. |
| 納税管理人の届出をしたいです。 | Nōzei kanrinin no todokede o shitai desu. | Ich möchte einen Steuerbevollmächtigten registrieren. |
- Erledige es, bevor du gehst. Besuchen Sie den Abschnitt „Steuern“, wenn Sie Ihre Auszugserklärung einreichen, und bitten Sie um die Zahlung des Restbetrags. Steht der Jahreswert noch nicht fest, kann die Stadt ihn frühzeitig berechnen oder die Alternativen erläutern.
- Ernennen Sie einen Steuerbevollmächtigten, einen nōzei kanrinin (納税管理人). Dabei handelt es sich um eine Person in Japan, oft ein Freund oder Ihr Unternehmen, die die Benachrichtigungen entgegennimmt und in Ihrem Namen zahlt. Sie reichen ein kurzes Formular bein der Stadtverwaltung ein.
- Wenn Sie im Sondereinzug ausscheiden, erkundigen Sie sich bei der Personalabteilung, ob der Restbetrag von Ihrem Endgehalt abgezogen wird.
- Wenn Sie Japan im Dezember verlassen und Ihre Auszugserklärung vor dem 1. Januar einreichen, wird Ihnen im nächsten Jahr in der Regel keine Einwohnersteuer auf das Einkommen dieses Jahres berechnet. Bestätigen Sie Ihren eigenen Fall am Fenster.
Am Steuerschalter: ein kurzer Dialog
Der Steuerabschnitt ist in der Regel mit 市民税課, 住民税係 oder 税務課 ausgeschildert. Nehmen Sie eine Nummer, bringen Sie den Bescheid und Ihre Aufenthaltskarte mit und sagen Sie in einem Satz, was Sie brauchen. Sachbearbeiter sind an Fragen zur Bekanntmachung gewöhnt und zeigen Ihnen oft die Zeile auf Ihrem eigenen Dokument.
| japanisch | Romaji | Bedeutung |
|---|---|---|
| すみません、この通知について聞きたいのですが。 | Sumimasen, kono tsūchi ni tsuite kikitai no desu ga. | Sie: Entschuldigung, ich habe eine Frage zu dieser Mitteilung. |
| はい、在留カードをお持ちですか。 | Hai, zairyū kādo o omochi desu ka. | Verkäufer: Sicher. Haben Sie Ihre Aufenthaltskarte? |
| はい。この金額は何の税金ですか。 | Hai. Kono kingaku wa nan no zeikin desu ka. | Sie: Ja. Für welche Steuer gilt dieser Betrag? |
| 去年の所得にかかる住民税です。 | Kyonen no shotoku ni kakaru jūminzei desu. | Sachbearbeiter: Es handelt sich um die Einwohnersteuer auf das Einkommen des letzten Jahres. |
| 一度に払えないので、分割にできますか。 | Ichido ni haraenai node, bunkatsu ni dekimasu ka. | Sie: Ich kann nicht alles auf einmal bezahlen. Kann ich es teilen? |
| では、納付の相談をしましょう。 | Dewa, nōfu no sōdan o shimashō. | Sachbearbeiter: Dann reden wir über einen Zahlungsplan. |
| もう少しゆっくり話していただけますか。 | Mō sukoshi yukkuri hanashite itadakemasu ka. | Sie: Könnten Sie etwas langsamer sprechen? |
Fehler, die Neuankömmlinge Geld kosten
- Vorausgesetzt, Ihr Einkommensteuerabzug deckt alles ab. Die Einwohnersteuer ist separat und kommt ein Jahr später.
- Den zusätzlichen Nettolohn des ersten Jahres ausgeben und vom Juni-Abzug überrascht werden.
- Ausrutscher nach dem Ausscheiden aus dem Job ignorieren. Bei unbezahlten Raten fallen Verzugszinsen an und die Stadt kann schließlich Vermögenswerte beschlagnahmen.
- Verlassen Sie Japan, ohne sich niederzulassen oder einen Vertreter zu ernennen. Nicht gezahlte Steuern können eine spätere Rückkehr nach Japan und einen zukünftigen Visumsantrag erschweren.
- Sie haben vergessen, Ihre Adresse zu aktualisieren. Mitteilungen gehen an Ihre registrierte Adresse und ein zurückgesandter Umschlag unterbricht die Frist nicht.
Üben Sie das Gespräch am Steuerschalter vorab
Fügen Sie die verwirrende Zeile aus Ihrer Notiz in Mocchi, den Lernassistenten von Unihongo, ein und bitten Sie ihn, jedes Wort zu erklären, wobei /explain für einen ganzen Satz steht. Mocchi merkt sich die Wörter, die Sie verpassen, und kann sie am nächsten Tag in ein kurzes Quiz umwandeln.
Üben Sie dann das Gespräch laut. Bitten Sie in AI Sensei Yamada-sensei, einen Steuerbeamten in der Stadtverwaltung zu spielen, der mit normaler Geschwindigkeit spricht, einen Ratenzahlungsplan anfordert, nach einer Ermäßigung fragt und sagt, dass Sie Japan verlassen. Im anschließenden Gesprächsbericht werden die Korrekturen und das von Ihnen verwendete Vokabular aufgeführt.