Perché il primo conto arriva al secondo anno
Il Giappone ha due imposte basate sul reddito pagate dalla maggior parte dei residenti. L'imposta sul reddito, shotokuzei (所得税), è nazionale e viene trattenuta da ogni busta paga man mano che guadagni. L'imposta di residenza, jūminzei (住民税), è locale: combina una parte prefettizia e una parte municipale, e la tua città o quartiere le raccoglie entrambe insieme.
La chiave è il tempismo. Jūminzei per un anno fiscale, che va da giugno a maggio successivo ai fini del pagamento, viene calcolato sul reddito da gennaio a dicembre dell'anno precedente. Viene addebitato dal comune in cui risultava la tua residenza al 1° gennaio. Quindi, se arrivi ad aprile e inizi a lavorare, quell’anno non ci sarà alcuna tassa di residenza, perché l’anno prima non avevi alcun reddito giapponese. Nel giugno successivo, il Comune calcola le tasse su quei primi mesi di stipendio e inizia il conto.
Questo spiega anche perché la detrazione sulla busta paga può aumentare quando ottieni un aumento o cambi lavoro: la linea di imposta di residenza riflette ciò che hai guadagnato un anno fa, non ciò che guadagni adesso.
| giapponese | Romaji | Senso |
|---|---|---|
| 住民税の通知が来た。 | Jūminzei no tsūchi ga kita. | È arrivata la notifica dell'imposta di residenza. (informale) |
| 去年の収入にかかる税金です。 | Kyonen no shūnyū ni kakaru zeikin desu. | È un'imposta sul reddito dell'anno scorso. |
| 今年は住民税がかかりません。 | Kotoshi wa jūminzei ga kakarimasen. | Quest'anno non è prevista alcuna tassa di residenza. |
Quattro parole che spiegano il sistema
Se impari solo quattro espressioni, impara queste. Appaiono sui siti web dei comuni, sull'avviso stesso e in ciò che ti dice l'impiegato.
| giapponese | Romaji | Senso |
|---|---|---|
| 住民税 | jūminzei | imposta di residenza |
| 前年の所得 | zennen no shotoku | reddito dell'anno scorso |
| 1月1日の住所 | ichigatsu tsuitachi no jūsho | il tuo indirizzo al 1° gennaio |
| 納税通知書 | nōzei tsūchisho | avviso di pagamento delle imposte |
| 市民税・県民税 | shiminzei kenminzei | tassa comunale e prefettizia |
Nei quartieri di Tokyo la stessa tassa si chiama tokubetsu kuminzei e tominzei (特別区民税・都民税), e in alcuni posti vedrai chōminzei per le città. Sono tutti jūminzei. L'importo è composto da due parti: una parte fissa per persona, il kintōwari (均等割), e una parte basata sul reddito, il shotokuwari (所得割), che corrisponde all'incirca a una percentuale fissa del reddito imponibile al netto delle detrazioni. Insieme alla parte pianeggiante viene ora riscossa una piccola tassa nazionale per l'ambiente forestale. Le persone con un reddito molto basso potrebbero non avere debiti; i limiti differiscono a seconda della famiglia e della città.
Due modi di pagare: in busta paga o con i bollettini
Il modo in cui paghi dipende dalla tua situazione, non dalla tua scelta. La città decide il metodo di riscossione in base alle informazioni che riceve dai datori di lavoro e dalle dichiarazioni dei redditi.
| giapponese | Romaji | Senso |
|---|---|---|
| 特別徴収 | tokubetsu chōshū | trattenuta sullo stipendio da parte del datore di lavoro |
| 普通徴収 | futsū chōshū | pagandolo tu stesso con ricevute |
| 第1期 | dai ikki | prima rata |
| 全期分 | zenkibun | l'intero anno in un unico pagamento |
| 口座振替 | kōza furikae | addebito automatico su conto bancario |
| Punto | Collezione speciale (tokubetsu chōshū) | Raccolta ordinaria (futsū chōshū) |
|---|---|---|
| Chi | La maggior parte dei dipendenti dell'azienda | Lavoratori autonomi, liberi professionisti, molte persone tra un lavoro e l'altro |
| Come | Il datore di lavoro lo detrae dallo stipendio | Paghi con ricevute, in banca, konbini oppure tramite app o addebito automatico |
| Quando | Dodici mesi, da giugno al maggio successivo | Di solito quattro rate; i mesi variano a seconda della città |
| L'avviso va a | Il tuo datore di lavoro, che ti consegna una copia | Il tuo indirizzo di casa, intorno a giugno |
Con la riscossione ordinaria, l'avviso è accompagnato da un tagliando per ogni rata, spesso contrassegnato da 第1期 a 第4期, e talvolta da un tagliando per l'intero anno. Puoi pagare ogni ricevuta entro la data di scadenza o l'intero importo in una sola volta. Molte città accettano anche il pagamento tramite app per smartphone scansionando il codice a barre della ricevuta e puoi impostare l'addebito automatico dal tuo conto bancario.
Come leggere l'avviso, riga per riga
L'avviso è denso, ma la maggior parte è il calcolo. Cerca prima queste etichette. Se sei un dipendente, la versione fornita dalla tua azienda è spesso un foglietto chiamato avviso di decisione speciale sulla riscossione delle imposte, con i dodici importi mensili stampati di seguito.
| giapponese | Romaji | Senso |
|---|---|---|
| 税額決定通知書 | zeigaku kettei tsūchisho | avviso di decisione sull'importo dell'imposta |
| 総所得金額 | sōshotoku kingaku | reddito totale |
| 所得控除 | shotoku kōjo | detrazioni sul reddito |
| 課税標準額 | kazei hyōjungaku | importo imponibile |
| 年税額 | nenzeigaku | fiscale dell'anno |
| 納期限 | nōkigen | scadenza del pagamento |
| 延滞金 | entaikin | penale per ritardato pagamento |
Cambio di lavoro, dimissioni o perdita del reddito
Poiché la riscossione speciale viene gestita dal tuo datore di lavoro, lasciare un lavoro cambia il modo in cui paghi. In generale, se parti tra giugno e dicembre, i restanti mesi passano ai bollettini inviati a casa. Se parti tra gennaio e maggio, il resto dell'anno viene solitamente detratto dal tuo ultimo stipendio in un'unica trattenuta. Un nuovo datore di lavoro può spesso farsi carico delle detrazioni mensili se chiedi alle risorse umane di organizzare la documentazione di trasferimento.
La tempistica dell'anno indietro è più dannosa quando il reddito diminuisce: uno studente che ha lavorato a tempo pieno l'anno prima, o qualcuno che ha perso il lavoro, può ricevere una fattura intera con pochi soldi in entrata. Non ignorare le ricevute. Le città possono concordare un piano di pagamento e alcune ridurre o esentare le tasse in casi di difficoltà specifiche. Le regole sono locali, quindi vai allo sportello fiscale, spiega la tua situazione e chiedi cosa è possibile.
| giapponese | Romaji | Senso |
|---|---|---|
| 会社を辞めたので、普通徴収に変わりました。 | Kaisha o yameta node, futsū chōshū ni kawarimashita. | Ho lasciato la mia azienda, quindi ora me lo pago io stesso. |
| 分割で払うことはできますか。 | Bunkatsu de harau koto wa dekimasu ka. | Posso pagare a rate? |
| 減免の対象になりますか。 | Genmen no taishō ni narimasu ka. | Ho diritto ad una riduzione? |
| 新しい会社で特別徴収にしたいです。 | Atarashii kaisha de tokubetsu chōshū ni shitai desu. | Vorrei che la mia nuova azienda lo detraesse dallo stipendio. |
Lasciare il Giappone: la regola del 1° gennaio
Se eri registrato in un comune giapponese il 1° gennaio, devi pagare l'imposta di residenza per quell'anno, calcolata sul reddito dell'anno precedente, anche se lasci il Giappone a febbraio. Il trasloco non lo cancella. Esistono due modi comuni per affrontarlo.
| giapponese | Romaji | Senso |
|---|---|---|
| 来月、帰国します。 | Raigetsu, kikoku shimasu. | Lascerò il Giappone il mese prossimo. |
| 出国前に住民税を払いたいです。 | Shukkoku mae ni jūminzei o haraitai desu. | Vorrei pagare la tassa di residenza prima di partire. |
| 納税管理人の届出をしたいです。 | Nōzei kanrinin no todokede o shitai desu. | Vorrei registrare un agente fiscale. |
- Sistemalo prima di partire. Visita la sezione fiscale quando presenti la notifica di trasloco e chiedi di pagare l'importo residuo. Se la cifra dell'anno non è ancora fissata, la città può calcolarla in anticipo o spiegare le alternative.
- Nominare un agente fiscale, un nōzei kanrinin (納税管理人). Si tratta di una persona in Giappone, spesso un amico o la tua azienda, che riceve gli avvisi e paga per tuo conto. Presenti un breve modulo presso l'ufficio comunale.
- Se lasci il personale con riscossione speciale, chiedi alle risorse umane se l'importo rimanente verrà prelevato dal tuo ultimo stipendio.
- Se lasci il Giappone a dicembre e presenti la notifica di trasloco prima del 1° gennaio, generalmente non ti verrà addebitata l'imposta di residenza l'anno successivo sul reddito di quell'anno. Conferma il tuo caso alla finestra.
Allo sportello delle imposte: un breve dialogo
La sezione fiscale è solitamente segnalata 市民税課, 住民税係 o 税務課. Prendi un numero, porta con te l'avviso e la carta di residenza e dì quello che ti serve in una frase. Gli impiegati sono abituati alle domande sull'avviso e spesso ti mostreranno la riga sul tuo documento.
| giapponese | Romaji | Senso |
|---|---|---|
| すみません、この通知について聞きたいのですが。 | Sumimasen, kono tsūchi ni tsuite kikitai no desu ga. | Tu: Scusi, ho una domanda riguardo questo avviso. |
| はい、在留カードをお持ちですか。 | Hai, zairyū kādo o omochi desu ka. | Impiegato: Certo. Hai la carta di residenza? |
| はい。この金額は何の税金ですか。 | Hai. Kono kingaku wa nan no zeikin desu ka. | Tu: sì. A quale imposta corrisponde questo importo? |
| 去年の所得にかかる住民税です。 | Kyonen no shotoku ni kakaru jūminzei desu. | Impiegato: È l'imposta di residenza sul reddito dell'anno scorso. |
| 一度に払えないので、分割にできますか。 | Ichido ni haraenai node, bunkatsu ni dekimasu ka. | Tu: Non posso pagare tutto in una volta. Posso dividerlo? |
| では、納付の相談をしましょう。 | Dewa, nōfu no sōdan o shimashō. | Impiegato: Allora parliamo di un piano di pagamento. |
| もう少しゆっくり話していただけますか。 | Mō sukoshi yukkuri hanashite itadakemasu ka. | Tu: Potresti parlare un po' più lentamente? |
Errori che costano cari a chi è appena arrivato
- Supponendo che la ritenuta d'imposta sul reddito copra tutto. La tassa di residenza è separata e arriva un anno dopo.
- Spendere la paga extra del primo anno e rimanere sorpresi dalla detrazione di giugno.
- Ignorare gli scivoloni dopo aver lasciato il lavoro. Le rate non pagate aggiungono penali per il ritardo e la città può eventualmente sequestrare i beni.
- Lasciare il Giappone senza stabilirsi o nominare un agente. Le tasse non pagate possono complicare un successivo ritorno in Giappone e una futura richiesta di visto.
- Dimenticare di aggiornare il tuo indirizzo. Gli avvisi vanno al tuo indirizzo registrato e una busta restituita non interrompe la scadenza.
Prova lo sportello delle imposte prima di andarci
Incolla la riga confusa del tuo avviso in Mocchi, l'assistente di studio di Unihongo, e chiedigli di spiegare ogni parola, con /explain per un'intera frase. Mocchi tiene traccia delle parole che ti mancano e può trasformarle in un breve quiz il giorno successivo.
Quindi esercitati nella conversazione ad alta voce. In AI Sensei, chiedi a Yamada-sensei di interpretare un impiegato delle tasse dell'ufficio comunale che parla a velocità normale, e richiedi un piano di rateizzazione, chiedi una riduzione e dì che lascerai il Giappone. Successivamente il report della sessione elenca le correzioni e il vocabolario utilizzato.