為什麼第一張帳單要到第二年才來
日本有兩種大多數居民所繳的所得稅。所得稅 shotokuzei (所得税) 是全國性的，在您賺取收入時從每張薪資單中扣除。住民稅 jūminzei (住民税) 是地方稅：它結合了都道府縣和市町村的部分，您所在的城市或區將兩者一起徵收。
關鍵是時機。 Jūminzei 一個財政年度（出於付款目的從 6 月到隔年 5 月）根據您上一年 1 月到 12 月的收入計算。此費用由 1 月 1 日您的居民記錄所在的市政府收取。因此，如果您在四月到達並開始工作，那一年就沒有居民稅，因為您前一年沒有日本收入。在接下來的六月，市政府將計算您前幾個月薪水的稅款，並開始計費。
這也解釋了為什麼當你加薪或換工作時，你的薪資單上的扣除額可能會增加：居民稅線反映的是你一年前的收入，而不是你現在的收入。
| 日本人 | 羅馬字 | 意義 |
|---|---|---|
| 住民税の通知が来た。 | Jūminzei no tsūchi ga kita. | 住戶稅通知書已送達。（口語） |
| 去年の収入にかかる税金です。 | Kyonen no shūnyū ni kakaru zeikin desu. | 這是去年所得的稅。 |
| 今年は住民税がかかりません。 | Kotoshi wa jūminzei ga kakarimasen. | 今年沒有居民稅。 |
看懂制度的四個關鍵詞
如果您只學習四種表達方式，請學習這些。它們出現在城市網站、通知本身以及職員對您說的話。
| 日本人 | 羅馬字 | 意義 |
|---|---|---|
| 住民税 | jūminzei | 住民稅 |
| 前年の所得 | zennen no shotoku | 前一年的所得 |
| 1月1日の住所 | ichigatsu tsuitachi no jūsho | 1 月 1 日的住址 |
| 納税通知書 | nōzei tsūchisho | 納稅通知書 |
| 市民税・県民税 | shiminzei kenminzei | 市、縣民稅 |
在東京的區，相同的稅被稱為 tokubetsu kuminzei 和 tominzei (特別区民税・都民税)，在某些地方，您會看到城鎮的 chōminzei。他們都是jūminzei。金額由兩部分組成：每人固定部分，kintōwari (均等割)，和基於收入的部分，shotokuwari (所得割)，這大約是扣除後應稅收入的固定百分比。現在，國家小額森林環境稅與固定部分一起徵收。收入極低的人可能什麼都不欠；限制因家庭和城市而異。
兩種繳法：薪水扣繳或持繳款單繳納
您的付款方式取決於您的情況，而不是您的選擇。市政府根據從雇主收到的資訊和報稅表來決定徵收方式。
| 日本人 | 羅馬字 | 意義 |
|---|---|---|
| 特別徴収 | tokubetsu chōshū | 雇主從工資中扣除 |
| 普通徴収 | futsū chōshū | 自己用單子支付 |
| 第1期 | dai ikki | 第一期 |
| 全期分 | zenkibun | 一次付款一整年 |
| 口座振替 | kōza furikae | 自動向銀行帳戶扣款 |
| 觀點 | 特別收藏(tokubetsu chōshū) | 普通收藏 (futsū chōshū) |
|---|---|---|
| 世界衛生組織 | 大部分公司員工 | 自營工作者、自由工作者、許多工作之間的人 |
| 如何 | 雇主從工資中扣除 | 您可以在銀行使用單據付款，konbini 或透過應用程式或自動金融卡付款 |
| 什麼時候 | 十二個月，六月至隔年五月 | 通常分四期；月份因城市而異 |
| 通知發送至 | 您的雇主，給您一份副本 | 您的家庭住址，六月左右 |
對於普通託收，通知每期附有一張單據，通常標記為 第1期 至 第4期，有時還附有全年的單據。您可以在到期日之前支付每張單據，也可以一次支付全部金額。許多城市也接受透過掃描單據條碼的智慧型手機應用程式付款，並且您可以設定從銀行帳戶自動扣款。
逐行讀懂通知書
通知很密，但大部分都是計算。首先尋找這些標籤。如果您是僱員，您的公司給您的版本通常是一張狹窄的單據，稱為特別徵收稅決定通知，連續列印十二個月的金額。
| 日本人 | 羅馬字 | 意義 |
|---|---|---|
| 税額決定通知書 | zeigaku kettei tsūchisho | 稅額決定通知書 |
| 総所得金額 | sōshotoku kingaku | 總收入 |
| 所得控除 | shotoku kōjo | 收入扣除 |
| 課税標準額 | kazei hyōjungaku | 應稅金額 |
| 年税額 | nenzeigaku | 本年度的稅款 |
| 納期限 | nōkigen | 付款期限 |
| 延滞金 | entaikin | 滯納金 |
換工作、離職或沒有收入時
由於特殊徵收是透過您的雇主進行的，因此離職會改變您的付款方式。一般來說，如果您在 6 月至 12 月之間離開，剩下的月份會改為將單據發送到您家中。如果您在一月至五月之間離開，該年剩餘時間通常會從您的最終工資中一次性扣除。如果您要求人力資源部安排轉移文件，新雇主通常可以接管每月的扣除額。
當收入下降時，落後一年的時間安排最有害：前一年全職工作的學生或失業的人可能會收到全額帳單，但收入卻很少。不要忽視這些單據。各城市可以商定付款計劃，有些城市可以在特定困難情況下減稅或免稅。規則是當地的，因此請前往稅務窗口，解釋您的情況並詢問可以做什麼。
| 日本人 | 羅馬字 | 意義 |
|---|---|---|
| 会社を辞めたので、普通徴収に変わりました。 | Kaisha o yameta node, futsū chōshū ni kawarimashita. | 我離開了公司，所以現在我自己付錢。 |
| 分割で払うことはできますか。 | Bunkatsu de harau koto wa dekimasu ka. | 我可以分期付款嗎？ |
| 減免の対象になりますか。 | Genmen no taishō ni narimasu ka. | 我有資格獲得減免嗎？ |
| 新しい会社で特別徴収にしたいです。 | Atarashii kaisha de tokubetsu chōshū ni shitai desu. | 我希望我的新公司能從薪水中扣除。 |
離開日本：1 月 1 日原則
如果您在 1 月 1 日在日本的市町村進行了登記，即使您在 2 月離開日本，您也需要根據上一年的收入計算當年的住民稅。搬出去並不能取消它。有兩種常見的處理方法。
| 日本人 | 羅馬字 | 意義 |
|---|---|---|
| 来月、帰国します。 | Raigetsu, kikoku shimasu. | 我下個月就要離開日本。 |
| 出国前に住民税を払いたいです。 | Shukkoku mae ni jūminzei o haraitai desu. | 我想在離開之前繳納住民稅。 |
| 納税管理人の届出をしたいです。 | Nōzei kanrinin no todokede o shitai desu. | 我想註冊一名稅務代理人。 |
- 走之前把事情解決掉。當您提交搬出通知並要求支付剩餘金額時，請訪問稅務部分。如果當年的數字尚未確定，市政府可能會事先計算或解釋替代方案。
- 指定稅務代理人 nōzei kanrinin (納税管理人)。這是一個在日本的人，通常是朋友或您的公司，他代表您接收通知並付款。您在市辦公室提交一份簡短的表格。
- 如果您因特殊領取而離職，請詢問人力資源部是否將從您的最終工資中扣除剩餘金額。
- 如果您在 12 月離開日本並在 1 月 1 日之前提交遷出通知，那麼您通常無需在下一年就當年的收入繳納住民稅。在窗口確認您自己的情況。
在稅務窗口：簡短對話
稅收部分通常標示 市民税課、住民税係 或 税務課。拿個號碼，帶上通知書和在留卡，用一句話說出你需要的東西。辦事員習慣於詢問有關通知的問題，並且經常會向您展示您自己的文件上的行。
| 日本人 | 羅馬字 | 意義 |
|---|---|---|
| すみません、この通知について聞きたいのですが。 | Sumimasen, kono tsūchi ni tsuite kikitai no desu ga. | 你：對不起，我對這個通知有一個疑問。 |
| はい、在留カードをお持ちですか。 | Hai, zairyū kādo o omochi desu ka. | 職員：當然可以。您有在留卡嗎？ |
| はい。この金額は何の税金ですか。 | Hai. Kono kingaku wa nan no zeikin desu ka. | 你：是的。這筆金額適用什麼稅？ |
| 去年の所得にかかる住民税です。 | Kyonen no shotoku ni kakaru jūminzei desu. | 職員： 這是去年收入的居民稅。 |
| 一度に払えないので、分割にできますか。 | Ichido ni haraenai node, bunkatsu ni dekimasu ka. | 你：我不能一次付清所有費用。我可以分嗎？ |
| では、納付の相談をしましょう。 | Dewa, nōfu no sōdan o shimashō. | 職員：那我們來談談付款計畫。 |
| もう少しゆっくり話していただけますか。 | Mō sukoshi yukkuri hanashite itadakemasu ka. | 你：你能說慢一點嗎？ |
讓新手多花冤枉錢的失誤
- 假設您的所得稅預扣稅涵蓋了一切。住戶稅是單獨徵收的，一年後徵收。
- 花費了第一年的額外實得工資，並被六月的扣除所困擾。
- 離職後無視這些記錄。未付的分期付款會增加滯納金，該市最終可能會沒收資產。
- 未定居或指定代理人而離開日本。未繳稅款可能會使以後返回日本和未來的簽證申請變得複雜。
- 忘記更新您的地址。通知將發送至您的註冊地址，退回的信封不會終止截止日期。
出發前先演練稅務窗口的對話
將通知中令人困惑的一行貼在 Mocchi、Unihongo 的學習助理中，並要求其解釋每個單詞，用 /explain 解釋整個句子。 Mocchi 記錄您錯過的單字，並可以在第二天將它們變成一個小測驗。
然後大聲練習對話。在AI Sensei中，請Yamada-sensei扮演一位以正常語速說話的市政府稅務職員，並要求分期付款計畫，詢問減免並說您要離開日本。隨後的練習報告列出了您使用的更正和詞彙。