Почему первый счёт приходит на второй год
В Японии есть два подоходных налога, которые платит большинство жителей. Подоходный налог, shotokuzei (所得税), является национальным и удерживается из каждой расчетной ведомости по мере вашего заработка. Налог с резидента, jūminzei (住民税), является местным: он объединяет префектурную и муниципальную части, и ваш город или район взимает оба налога вместе.
Ключевым моментом является время. Jūminzei за один финансовый год, который для целей оплаты длится с июня по май следующего года, рассчитывается на основе вашего дохода с января по декабрь предыдущего года. Он взимается муниципалитетом, в котором вы зарегистрированы на 1 января. Таким образом, если вы приедете в апреле и начнете работать, местный налог в этом году не будет, поскольку годом ранее у вас не было дохода в Японии. В июне следующего года город рассчитывает ваш налог с зарплаты за первые месяцы и начинается выставление счета.
Это также объясняет, почему вычет в вашей расчетной ведомости может увеличиться, когда вы получаете повышение или меняете работу: строка местного налога отражает то, что вы заработали год назад, а не то, что вы зарабатываете сейчас.
| японский | Ромаджи | Значение |
|---|---|---|
| 住民税の通知が来た。 | Jūminzei no tsūchi ga kita. | Пришло налоговое уведомление резидента. (повседневный) |
| 去年の収入にかかる税金です。 | Kyonen no shūnyū ni kakaru zeikin desu. | Это налог на прошлогодний доход. |
| 今年は住民税がかかりません。 | Kotoshi wa jūminzei ga kakarimasen. | В этом году налога с резидента не будет. |
Четыре слова, которые объясняют систему
Если вы выучили только четыре выражения, выучите их. Они появляются на городских сайтах, в самих объявлениях и в том, что вам говорит сотрудник.
| японский | Ромаджи | Значение |
|---|---|---|
| 住民税 | jūminzei | местный налог |
| 前年の所得 | zennen no shotoku | доход за прошлый год |
| 1月1日の住所 | ichigatsu tsuitachi no jūsho | ваш адрес на 1 января |
| 納税通知書 | nōzei tsūchisho | уведомление об уплате налога |
| 市民税・県民税 | shiminzei kenminzei | городской и префектурный налог |
В районах Токио один и тот же налог называется tokubetsu kuminzei и tominzei (特別区民税・都民税), а в некоторых местах вы увидите chōminzei для городов. Они все jūminzei. Сумма состоит из двух частей: фиксированная часть на человека, kintōwari (均等割) и часть, основанная на доходе, shotokuwari (所得割), которая составляет примерно фиксированный процент от вашего налогооблагаемого дохода после вычетов. Небольшой национальный налог на окружающую среду лесов теперь взимается вместе с плоской частью. Люди с очень низким доходом могут ничего не быть должны; лимиты различаются в зависимости от домохозяйства и города.
Два способа оплаты: из зарплаты или по квитанциям
Способ оплаты зависит от вашей ситуации, а не от вашего выбора. Город принимает решение о методе сбора на основе информации, которую он получает от работодателей и налоговых деклараций.
| японский | Ромаджи | Значение |
|---|---|---|
| 特別徴収 | tokubetsu chōshū | удержание из зарплаты работодателем |
| 普通徴収 | futsū chōshū | заплатите сами с помощью квитанций |
| 第1期 | dai ikki | первый взнос |
| 全期分 | zenkibun | целый год одним платежом |
| 口座振替 | kōza furikae | автоматическое списание с банковского счета |
| Точка | Специальная коллекция (tokubetsu chōshū) | Обычная коллекция (futsū chōshū) |
|---|---|---|
| ВОЗ | Большинство сотрудников компании | Самозанятые, фрилансеры, много людей между работой |
| Как | Работодатель удерживает их из зарплаты | Вы платите квитанциями, в банке, konbini или через приложение или автоматическим дебетованием. |
| Когда | Двенадцать месяцев, с июня по май следующего года. | Обычно четыре взноса; месяцы различаются в зависимости от города |
| Уведомление отправляется | Ваш работодатель, который передает вам копию | Ваш домашний адрес примерно в июне |
При обычном сборе к уведомлению прилагается одна квитанция для каждого платежа, часто помеченная от 第1期 до 第4期, а иногда и квитанция за весь год. Вы можете оплатить каждый квитанцию до установленного срока или всю сумму сразу. Во многих городах также принимается оплата через приложение для смартфона путем сканирования штрих-кода квитанции, и вы можете настроить автоматическое списание средств со своего банковского счета.
Читаем уведомление построчно
Заявление плотное, но большая его часть — это расчеты. Сначала найдите эти этикетки. Если вы являетесь сотрудником, версия, которую вам предоставляет ваша компания, часто представляет собой узкий бланк, называемый специальным уведомлением о решении по сбору налога, с двенадцатью ежемесячными суммами, напечатанными подряд.
| японский | Ромаджи | Значение |
|---|---|---|
| 税額決定通知書 | zeigaku kettei tsūchisho | уведомление о решении по сумме налога |
| 総所得金額 | sōshotoku kingaku | общий доход |
| 所得控除 | shotoku kōjo | вычеты из дохода |
| 課税標準額 | kazei hyōjungaku | налогооблагаемая сумма |
| 年税額 | nenzeigaku | налог за год |
| 納期限 | nōkigen | срок оплаты |
| 延滞金 | entaikin | плата за просрочку платежа |
Смена работы, увольнение или потеря дохода
Поскольку специальный сбор осуществляется через вашего работодателя, уход с работы меняет способ вашей оплаты. Как правило, если вы уезжаете в период с июня по декабрь, оставшиеся месяцы переходят на квитанции, отправленные вам домой. Если вы уезжаете в период с января по май, остаток года обычно вычитается из вашей последней зарплаты одним вычетом. Новый работодатель часто может взять на себя ежемесячные отчисления, если вы попросите HR оформить документы для перевода.
Срок годности больше всего вредит, когда доход падает: студент, который работал полный рабочий день в прошлом году, или тот, кто потерял работу, может получить полный счет с небольшим количеством денег. Не игнорируйте квитанции. Города могут согласовать план платежей, а некоторые снижают или освобождают от налога в особых трудных случаях. Правила местные, поэтому подойдите к окну налоговой, объясните свою ситуацию и спросите, что возможно.
| японский | Ромаджи | Значение |
|---|---|---|
| 会社を辞めたので、普通徴収に変わりました。 | Kaisha o yameta node, futsū chōshū ni kawarimashita. | Я ушел из компании и теперь плачу сам. |
| 分割で払うことはできますか。 | Bunkatsu de harau koto wa dekimasu ka. | Могу ли я оплатить в рассрочку? |
| 減免の対象になりますか。 | Genmen no taishō ni narimasu ka. | Имею ли я право на скидку? |
| 新しい会社で特別徴収にしたいです。 | Atarashii kaisha de tokubetsu chōshū ni shitai desu. | Я бы хотел, чтобы моя новая компания вычитала эту сумму из зарплаты. |
Отъезд из Японии: правило 1 января
Если вы были зарегистрированы в японском муниципалитете 1 января, вы должны заплатить местный налог за этот год, рассчитанный на основе дохода за предыдущий год, даже если вы покинете Японию в феврале. Выезд не отменяет его. Есть два распространенных способа справиться с этим.
| японский | Ромаджи | Значение |
|---|---|---|
| 来月、帰国します。 | Raigetsu, kikoku shimasu. | Я уезжаю из Японии в следующем месяце. |
| 出国前に住民税を払いたいです。 | Shukkoku mae ni jūminzei o haraitai desu. | Я хотел бы заплатить местный налог перед отъездом. |
| 納税管理人の届出をしたいです。 | Nōzei kanrinin no todokede o shitai desu. | Я хочу зарегистрировать налогового агента. |
- Уладьте это, прежде чем уйти. Посетите налоговый раздел при подаче уведомления о выезде и попросите выплатить оставшуюся сумму. Если годовая цифра еще не определена, город может рассчитать ее заранее или объяснить альтернативы.
- Назначьте налогового агента, nōzei kanrinin (納税管理人). Это человек в Японии, часто друг или ваша компания, который получает уведомления и платит от вашего имени. Вы подаете короткую форму в мэрии.
- Если вы уходите по специальному сбору, спросите в отделе кадров, будет ли оставшаяся сумма вычтена из вашей последней зарплаты.
- Если вы покидаете Японию в декабре и подаете уведомление о выезде до 1 января, с вас, как правило, не взимается налог резидента в следующем году с дохода за этот год. Подтвердите свое дело у окна.
У налогового окошка: короткий диалог
Налоговый раздел обычно обозначается указателями 市民税課, 住民税係 или 税務課. Возьмите номер, принесите уведомление и карту резидента и скажите, что вам нужно, одним предложением. Сотрудники привыкли к вопросам об уведомлении и часто показывают вам строку в вашем документе.
| японский | Ромаджи | Значение |
|---|---|---|
| すみません、この通知について聞きたいのですが。 | Sumimasen, kono tsūchi ni tsuite kikitai no desu ga. | Вы: Извините, у меня вопрос по поводу этого уведомления. |
| はい、在留カードをお持ちですか。 | Hai, zairyū kādo o omochi desu ka. | Сотрудник: Конечно. У вас есть вид на жительство? |
| はい。この金額は何の税金ですか。 | Hai. Kono kingaku wa nan no zeikin desu ka. | Вы: Да. К какому налогу относится эта сумма? |
| 去年の所得にかかる住民税です。 | Kyonen no shotoku ni kakaru jūminzei desu. | Сотрудник: Это налог с прошлогоднего дохода. |
| 一度に払えないので、分割にできますか。 | Ichido ni haraenai node, bunkatsu ni dekimasu ka. | Вы: Я не могу заплатить все сразу. Могу ли я разделить его? |
| では、納付の相談をしましょう。 | Dewa, nōfu no sōdan o shimashō. | Сотрудник: Тогда давайте поговорим о плане платежей. |
| もう少しゆっくり話していただけますか。 | Mō sukoshi yukkuri hanashite itadakemasu ka. | Вы: Не могли бы вы говорить немного медленнее? |
Ошибки, которые обходятся новичкам в деньги
- Предполагая, что ваш подоходный налог покрывает все. Налог с резидента взимается отдельно и приходит через год.
- Потратил дополнительную зарплату за первый год и попался на июньских вычетах.
- Игнорирование промахов после ухода с работы. Невыплаченные взносы увеличивают просроченные платежи, и город может в конечном итоге конфисковать активы.
- Покидая Японию без поселения или назначения агента. Неуплаченный налог может осложнить последующее возвращение в Японию и подачу заявления на получение визы в будущем.
- Забыл обновить свой адрес. Уведомления отправляются на ваш зарегистрированный адрес, и возврат конверта не останавливает срок.
Отрепетируйте визит к налоговому окошку заранее
Вставьте запутанную строку из вашего объявления в Mocchi, помощника Unihongo по учёбе, и попросите его объяснить каждое слово, используя /explain для всего предложения. Mocchi отслеживает слова, которые вы пропустили, и на следующий день может превратить их в короткую викторину.
Затем попрактикуйтесь в разговоре вслух. В AI Sensei попросите Yamada-sensei сыграть сотрудника городской налоговой службы, который говорит с нормальной скоростью, и запросите рассрочку, спросите о снижении и скажите, что вы покидаете Японию. В отчёте о занятии после этого перечисляются исправления и словарный запас, который вы использовали.