Por qué la primera factura llega en tu segundo año
Japón tiene dos impuestos basados en la renta que pagan la mayoría de los residentes. El impuesto sobre la renta, shotokuzei (所得税), es nacional y se retiene de cada nómina a medida que se gana. El impuesto de residencia, jūminzei (住民税), es local: combina una parte de prefectura y una parte municipal, y su ciudad o distrito recauda ambas juntas.
La clave es el momento. Jūminzei para un año fiscal, que va de junio a mayo siguiente para efectos de pago, se calcula sobre tus ingresos de enero a diciembre del año anterior. Lo cobra el municipio en el que tenía su tarjeta de residencia el 1 de enero. Entonces, si llegas en abril y comienzas a trabajar, no habrá impuesto de residencia ese año, porque no tuviste ingresos japoneses el año anterior. En junio siguiente, la ciudad calcula el impuesto sobre esos primeros meses de salario y comienza la factura.
Esto también explica por qué la deducción en su nómina puede aumentar cuando obtiene un aumento o cambia de trabajo: la línea del impuesto de residencia refleja lo que ganaba hace un año, no lo que gana ahora.
| japonés | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| 住民税の通知が来た。 | Jūminzei no tsūchi ga kita. | Ha llegado el aviso del impuesto de residencia. (informal) |
| 去年の収入にかかる税金です。 | Kyonen no shūnyū ni kakaru zeikin desu. | Es un impuesto sobre los ingresos del último año. |
| 今年は住民税がかかりません。 | Kotoshi wa jūminzei ga kakarimasen. | Este año no hay impuesto de residencia. |
Cuatro palabras que explican el sistema
Si aprendes sólo cuatro expresiones, aprende estas. Aparecen en los sitios web de la ciudad, en el aviso mismo y en lo que le dice el secretario.
| japonés | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| 住民税 | jūminzei | impuesto de residencia |
| 前年の所得 | zennen no shotoku | ingresos del año anterior |
| 1月1日の住所 | ichigatsu tsuitachi no jūsho | tu domicilio el 1 de enero |
| 納税通知書 | nōzei tsūchisho | aviso de pago de impuestos |
| 市民税・県民税 | shiminzei kenminzei | impuesto municipal y prefectural |
En los distritos de Tokio, el mismo impuesto se llama tokubetsu kuminzei y tominzei (特別区民税・都民税), y en algunos lugares verás chōminzei para las ciudades. Son todos jūminzei. El monto tiene dos partes: una parte fija por persona, el kintōwari (均等割), y una parte basada en los ingresos, el shotokuwari (所得割), que es aproximadamente un porcentaje fijo de su ingreso imponible después de las deducciones. Junto con la parte plana se recauda ahora un pequeño impuesto nacional sobre el medio ambiente forestal. Es posible que las personas con ingresos muy bajos no deban nada; los límites difieren según el hogar y la ciudad.
Dos formas de pagar: con la nómina o con recibos de pago
La forma de pagar depende de su situación, no de su elección. La ciudad decide el método de recaudación a partir de la información que recibe de los empleadores y las declaraciones de impuestos.
| japonés | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| 特別徴収 | tokubetsu chōshū | deducción del salario por parte del empleador |
| 普通徴収 | futsū chōshū | pagandolo tu mismo con recibos |
| 第1期 | dai ikki | primera entrega |
| 全期分 | zenkibun | el año completo en un solo pago |
| 口座振替 | kōza furikae | débito automático de una cuenta bancaria |
| Punto | Colección especial (tokubetsu chōshū) | Colección ordinaria (futsū chōshū) |
|---|---|---|
| OMS | La mayoría de los empleados de la empresa | Autónomos, autónomos, mucha gente entre trabajos |
| Cómo | El empleador lo descuenta del salario | Pagas con recibos, en banco, konbini o mediante app o débito automático |
| Cuando | Doce meses, de junio al mayo siguiente. | Generalmente cuatro cuotas; Los meses varían según la ciudad. |
| El aviso va a | Tu empleador, que te entrega una copia. | Su domicilio, alrededor de junio |
En el caso del cobro ordinario, el aviso viene con un recibo por cada cuota, a menudo marcado 第1期 a 第4期, y a veces un recibo para todo el año. Puede pagar cada recibo antes de su fecha de vencimiento o el monto total de una vez. Muchas ciudades también aceptan pagos mediante aplicaciones de teléfonos inteligentes escaneando el código de barras del comprobante, y usted puede configurar el débito automático desde su cuenta bancaria.
Cómo leer el aviso, línea por línea
El aviso es denso, pero la mayor parte es cálculo. Busque estas etiquetas primero. Si es un empleado, la versión que le proporciona su empresa suele ser una hoja estrecha denominada aviso de decisión de recaudación especial de impuestos, con los doce montos mensuales impresos en una fila.
| japonés | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| 税額決定通知書 | zeigaku kettei tsūchisho | aviso de decisión sobre el monto del impuesto |
| 総所得金額 | sōshotoku kingaku | ingresos totales |
| 所得控除 | shotoku kōjo | deducciones de ingresos |
| 課税標準額 | kazei hyōjungaku | monto imponible |
| 年税額 | nenzeigaku | impuesto para el año |
| 納期限 | nōkigen | fecha límite de pago |
| 延滞金 | entaikin | cargo por pago atrasado |
Cambiar de trabajo, dejarlo o quedarte sin ingresos
Debido a que el cobro especial se realiza a través de su empleador, dejar un trabajo cambia la forma en que paga. En general, si sales entre junio y diciembre, los meses restantes cambian a recibos enviados a tu domicilio. Si te vas entre enero y mayo, el resto del año normalmente se deduce de tu salario final en una sola deducción. Un nuevo empleador a menudo puede hacerse cargo de las deducciones mensuales si le pide a Recursos Humanos que organice los trámites de transferencia.
El retraso del año duele más cuando los ingresos caen: un estudiante que trabajó a tiempo completo el año anterior, o alguien que perdió su trabajo, puede recibir una factura completa con poco dinero ingresando. No ignore los recibos. Las ciudades pueden acordar un plan de pago y algunas reducen o eximen impuestos en casos de dificultades específicas. Las reglas son locales, así que vaya a la ventanilla de impuestos, explique su situación y pregunte qué es posible.
| japonés | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| 会社を辞めたので、普通徴収に変わりました。 | Kaisha o yameta node, futsū chōshū ni kawarimashita. | Dejé mi empresa, así que ahora lo pago yo mismo. |
| 分割で払うことはできますか。 | Bunkatsu de harau koto wa dekimasu ka. | ¿Puedo pagar a plazos? |
| 減免の対象になりますか。 | Genmen no taishō ni narimasu ka. | ¿Califico para una reducción? |
| 新しい会社で特別徴収にしたいです。 | Atarashii kaisha de tokubetsu chōshū ni shitai desu. | Me gustaría que mi nueva empresa lo dedujera del salario. |
Irte de Japón: la regla del 1 de enero
Si estaba registrado en un municipio japonés el 1 de enero, deberá pagar el impuesto de residencia de ese año, calculado sobre los ingresos del año anterior, incluso si abandona Japón en febrero. Mudarse no lo cancela. Hay dos formas comunes de abordarlo.
| japonés | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| 来月、帰国します。 | Raigetsu, kikoku shimasu. | Me iré de Japón el mes que viene. |
| 出国前に住民税を払いたいです。 | Shukkoku mae ni jūminzei o haraitai desu. | Me gustaría pagar mi impuesto de residencia antes de irme. |
| 納税管理人の届出をしたいです。 | Nōzei kanrinin no todokede o shitai desu. | Me gustaría registrar un representante fiscal. |
- Resuélvelo antes de irte. Visite la sección de impuestos cuando presente su aviso de mudanza y solicite pagar el monto restante. Si la cifra del año aún no está fijada, la ciudad puede calcularla anticipadamente o explicar las alternativas.
- Designar un representante fiscal, un nōzei kanrinin (納税管理人). Se trata de una persona en Japón, a menudo un amigo o su empresa, que recibe las notificaciones y paga en su nombre. Presenta un formulario breve en la oficina municipal.
- Si se va bajo cobro especial, pregunte a Recursos Humanos si el monto restante se deducirá de su salario final.
- Si sale de Japón en diciembre y presenta su aviso de mudanza antes del 1 de enero, generalmente no se le cobrará el impuesto de residencia del año siguiente sobre los ingresos de ese año. Confirme su propio caso en la ventana.
En la ventanilla de impuestos: un breve diálogo
El tramo de impuestos suele estar señalizado 市民税課, 住民税係 o 税務課. Coge un número, trae el aviso y tu tarjeta de residencia, y di lo que necesitas en una frase. Los secretarios están acostumbrados a recibir preguntas sobre el aviso y, a menudo, le mostrarán la línea en su propio documento.
| japonés | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| すみません、この通知について聞きたいのですが。 | Sumimasen, kono tsūchi ni tsuite kikitai no desu ga. | Tú: Disculpe, tengo una pregunta sobre este aviso. |
| はい、在留カードをお持ちですか。 | Hai, zairyū kādo o omochi desu ka. | Empleado: Claro. ¿Tienes tu tarjeta de residencia? |
| はい。この金額は何の税金ですか。 | Hai. Kono kingaku wa nan no zeikin desu ka. | Tú: Sí. ¿Para qué impuesto es esta cantidad? |
| 去年の所得にかかる住民税です。 | Kyonen no shotoku ni kakaru jūminzei desu. | Empleado: Es el impuesto de residencia sobre los ingresos del año pasado. |
| 一度に払えないので、分割にできますか。 | Ichido ni haraenai node, bunkatsu ni dekimasu ka. | Tú: No puedo pagarlo todo de una vez. ¿Puedo dividirlo? |
| では、納付の相談をしましょう。 | Dewa, nōfu no sōdan o shimashō. | Empleado: Entonces hablemos de un plan de pago. |
| もう少しゆっくり話していただけますか。 | Mō sukoshi yukkuri hanashite itadakemasu ka. | Tú: ¿Podrías hablar un poco más despacio? |
Errores que les cuestan dinero a los recién llegados
- Suponiendo que la retención del impuesto sobre la renta lo cubra todo. El impuesto de residencia es independiente y llega un año después.
- Gastar el salario neto extra del primer año y quedar atrapado en la deducción de junio.
- Ignorar deslices después de dejar un trabajo. Las cuotas impagas añaden cargos por mora y la ciudad puede eventualmente confiscar los activos.
- Salir de Japón sin establecerse ni nombrar agente. Los impuestos no pagados pueden complicar un regreso posterior a Japón y una futura solicitud de visa.
- Olvidarte de actualizar tu dirección. Las notificaciones se envían a su dirección registrada y un sobre devuelto no cancela la fecha límite.
Ensaya la ventanilla de impuestos antes de ir
Pegue la línea confusa de su aviso en Mocchi, el asistente de estudio de Unihongo, y pídale que explique cada palabra, con /explain para una oración completa. Mocchi realiza un seguimiento de las palabras que se te escapan y puede convertirlas en un cuestionario breve al día siguiente.
Luego practique la conversación en voz alta. En AI Sensei, pídale a Yamada-sensei que interprete a un empleado de impuestos de la oficina municipal que habla a velocidad normal y solicite un plan de pagos, pregunte sobre una reducción y diga que se va de Japón. Posteriormente, el informe de la sesión enumera las correcciones y el vocabulario que utilizó.