Por que a primeira cobrança chega no segundo ano
O Japão tem dois impostos baseados na renda que a maioria dos residentes paga. O imposto de renda, shotokuzei (所得税), é nacional e é retido em cada contracheque à medida que você ganha. O imposto de residência, jūminzei (住民税), é local: combina uma parte provincial e uma parte municipal, e sua cidade ou distrito coleta ambas juntas.
A chave é o momento. Jūminzei para um ano fiscal, que vai de junho a maio seguinte para fins de pagamento, é calculado sobre sua renda de janeiro a dezembro do ano anterior. É cobrado pelo município onde estava o seu registo de residente no dia 1 de janeiro. Portanto, se você chegar em abril e começar a trabalhar, não haverá imposto de residência naquele ano, porque você não teve renda japonesa no ano anterior. No mês de junho seguinte, a cidade calcula o imposto sobre os primeiros meses de salário e a conta começa.
Isto também explica por que a dedução no seu contracheque pode aumentar quando você recebe um aumento ou muda de emprego: a linha do imposto de residente reflete o que você ganhou há um ano, e não o que ganha agora.
| japonês | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| 住民税の通知が来た。 | Jūminzei no tsūchi ga kita. | O aviso fiscal de residente chegou. (casual) |
| 去年の収入にかかる税金です。 | Kyonen no shūnyū ni kakaru zeikin desu. | É um imposto sobre a renda do ano passado. |
| 今年は住民税がかかりません。 | Kotoshi wa jūminzei ga kakarimasen. | Não há imposto de residente este ano. |
Quatro palavras que explicam o sistema
Se você aprender apenas quatro expressões, aprenda estas. Eles aparecem nos sites da cidade, no próprio edital e no que o escrivão fala para você.
| japonês | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| 住民税 | jūminzei | imposto de residência |
| 前年の所得 | zennen no shotoku | renda do ano anterior |
| 1月1日の住所 | ichigatsu tsuitachi no jūsho | seu endereço em 1º de janeiro |
| 納税通知書 | nōzei tsūchisho | aviso de cobrança do imposto |
| 市民税・県民税 | shiminzei kenminzei | imposto municipal e provincial |
Nos bairros de Tóquio, o mesmo imposto é chamado tokubetsu kuminzei e tominzei (特別区民税・都民税), e em alguns lugares você verá chōminzei para cidades. Eles são todos jūminzei. O montante tem duas partes: uma parte fixa por pessoa, o kintōwari (均等割), e uma parte baseada no rendimento, o shotokuwari (所得割), que é aproximadamente uma percentagem fixa do seu rendimento tributável após deduções. Um pequeno imposto ambiental florestal nacional é agora cobrado juntamente com a parte plana. Pessoas com rendimentos muito baixos podem não dever nada; os limites diferem por domicílio e cidade.
Duas formas de pagar: no salário ou com carnê
A forma como você paga depende da sua situação, não da sua escolha. A cidade decide o método de cobrança a partir das informações que recebe dos empregadores e das declarações fiscais.
| japonês | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| 特別徴収 | tokubetsu chōshū | desconto no salário pelo empregador |
| 普通徴収 | futsū chōshū | pagando você mesmo com boletos |
| 第1期 | dai ikki | primeira parcela |
| 全期分 | zenkibun | o ano inteiro em um pagamento |
| 口座振替 | kōza furikae | débito automático de uma conta bancária |
| Apontar | Coleção especial (tokubetsu chōshū) | Coleção comum (futsū chōshū) |
|---|---|---|
| Quem | A maioria dos funcionários da empresa | Autônomos, freelancers, muitas pessoas entre empregos |
| Como | O empregador desconta do salário | Você paga com boleto, no banco, konbini ou por app ou débito automático |
| Quando | Doze meses, de junho a maio seguinte | Geralmente quatro parcelas; os meses variam de acordo com a cidade |
| Aviso vai para | Seu empregador, que lhe entrega uma cópia | Seu endereço residencial, por volta de junho |
Na cobrança ordinária, o aviso vem com um boleto para cada parcela, muitas vezes marcado de 第1期 a 第4期, e às vezes um boleto para o ano inteiro. Você pode pagar cada boleto até a data de vencimento ou o valor total de uma só vez. Muitas cidades também aceitam pagamento por aplicativo de smartphone por meio da leitura do código de barras do boleto, e você pode configurar o débito automático em sua conta bancária.
Lendo o aviso, linha por linha
O aviso é denso, mas a maior parte é cálculo. Procure esses rótulos primeiro. Se você é funcionário, a versão que sua empresa lhe fornece costuma ser um recibo estreito denominado aviso de decisão fiscal de arrecadação especial, com os doze valores mensais impressos consecutivos.
| japonês | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| 税額決定通知書 | zeigaku kettei tsūchisho | aviso de decisão sobre valor do imposto |
| 総所得金額 | sōshotoku kingaku | renda total |
| 所得控除 | shotoku kōjo | deduções de renda |
| 課税標準額 | kazei hyōjungaku | valor tributável |
| 年税額 | nenzeigaku | imposto do ano |
| 納期限 | nōkigen | prazo de pagamento |
| 延滞金 | entaikin | taxa de atraso no pagamento |
Mudança de emprego, demissão ou perda de renda
Como a coleta especial passa por seu empregador, deixar o emprego muda a forma como você paga. Em geral, se você sair entre junho e dezembro, os meses restantes passam para boletos enviados para sua casa. Se você sair entre janeiro e maio, o resto do ano geralmente será descontado do seu salário final em uma dedução. Muitas vezes, um novo empregador pode assumir as deduções mensais se você solicitar ao RH que providencie a documentação da transferência.
O período de um ano atrasado é mais prejudicial quando o rendimento cai: um estudante que trabalhou a tempo inteiro no ano anterior, ou alguém que perdeu o emprego, pode receber uma conta integral com pouco dinheiro a entrar. As cidades podem chegar a acordo sobre um plano de pagamento e algumas reduzem ou isentam impostos em casos específicos de dificuldades. As regras são locais, então vá ao guichê fiscal, explique sua situação e pergunte o que é possível.
| japonês | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| 会社を辞めたので、普通徴収に変わりました。 | Kaisha o yameta node, futsū chōshū ni kawarimashita. | Saí da minha empresa, então agora pago sozinho. |
| 分割で払うことはできますか。 | Bunkatsu de harau koto wa dekimasu ka. | Posso pagar em prestações? |
| 減免の対象になりますか。 | Genmen no taishō ni narimasu ka. | Tenho direito a uma redução? |
| 新しい会社で特別徴収にしたいです。 | Atarashii kaisha de tokubetsu chōshū ni shitai desu. | Gostaria que minha nova empresa deduzisse do salário. |
Saindo do Japão: a regra de 1º de janeiro
Se você foi registrado em um município japonês em 1º de janeiro, deverá pagar o imposto de residência daquele ano, calculado sobre a renda do ano anterior, mesmo que você deixe o Japão em fevereiro. Sair não o cancela. Existem duas maneiras comuns de lidar com isso.
| japonês | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| 来月、帰国します。 | Raigetsu, kikoku shimasu. | Estou saindo do Japão no próximo mês. |
| 出国前に住民税を払いたいです。 | Shukkoku mae ni jūminzei o haraitai desu. | Gostaria de pagar meu imposto de residência antes de partir. |
| 納税管理人の届出をしたいです。 | Nōzei kanrinin no todokede o shitai desu. | Gostaria de registrar um agente fiscal. |
- Resolva isso antes de sair. Visite a seção de impostos ao enviar seu aviso de mudança e peça o pagamento do valor restante. Se o valor do ano ainda não estiver definido, a cidade poderá calculá-lo antecipadamente ou explicar as alternativas.
- Nomear um agente fiscal, um nōzei kanrinin (納税管理人). É uma pessoa no Japão, geralmente um amigo ou sua empresa, que recebe os avisos e paga em seu nome. Você preenche um pequeno formulário na prefeitura.
- Caso você esteja saindo sob cobrança especial, pergunte ao RH se o valor restante será descontado do seu salário final.
- Se você deixar o Japão em dezembro e enviar seu aviso de mudança antes de 1º de janeiro, geralmente não será cobrado imposto de residência no ano seguinte sobre a renda daquele ano. Confirme seu próprio caso na janela.
No guichê de impostos: um diálogo curto
A seção fiscal geralmente é sinalizada 市民税課, 住民税係 ou 税務課. Pegue um número, traga o aviso e seu cartão de residência e diga o que você precisa em uma frase. Os funcionários estão acostumados com perguntas sobre o aviso e muitas vezes mostram a linha em seu próprio documento.
| japonês | Romaji | Significado |
|---|---|---|
| すみません、この通知について聞きたいのですが。 | Sumimasen, kono tsūchi ni tsuite kikitai no desu ga. | Você: Com licença, tenho uma pergunta sobre este aviso. |
| はい、在留カードをお持ちですか。 | Hai, zairyū kādo o omochi desu ka. | Escriturário: Claro. Você tem seu cartão de residência? |
| はい。この金額は何の税金ですか。 | Hai. Kono kingaku wa nan no zeikin desu ka. | Você: Sim. Para que imposto se destina esse valor? |
| 去年の所得にかかる住民税です。 | Kyonen no shotoku ni kakaru jūminzei desu. | Escriturário: É imposto de residente sobre a renda do ano passado. |
| 一度に払えないので、分割にできますか。 | Ichido ni haraenai node, bunkatsu ni dekimasu ka. | Você: Não posso pagar tudo de uma vez. Posso dividir? |
| では、納付の相談をしましょう。 | Dewa, nōfu no sōdan o shimashō. | Atendente: Então vamos falar sobre um plano de pagamento. |
| もう少しゆっくり話していただけますか。 | Mō sukoshi yukkuri hanashite itadakemasu ka. | Você: Poderia falar um pouco mais devagar? |
Erros que custam dinheiro aos recém-chegados
- Supondo que sua retenção de imposto de renda cubra tudo. O imposto residente é separado e chega um ano depois.
- Gastar o salário líquido extra do primeiro ano e ser pego pela dedução de junho.
- Ignorar deslizes após deixar o emprego. As parcelas não pagas acrescentam encargos atrasados e a cidade pode eventualmente confiscar bens.
- Sair do Japão sem se estabelecer ou nomear um agente. Impostos não pagos podem complicar um retorno posterior ao Japão e um futuro pedido de visto.
- Esquecendo de atualizar seu endereço. As notificações vão para o seu endereço cadastrado e o envelope devolvido não encerra o prazo.
Ensaie o atendimento antes de ir
Cole a linha confusa do seu aviso em Mocchi, assistente de estudos da Unihongo, e peça-lhe para explicar cada palavra, com /explain para uma frase inteira. Mocchi registra as palavras que você perdeu e pode transformá-las em um pequeno teste no dia seguinte.
Em seguida, pratique a conversa em voz alta. Em AI Sensei, peça a Yamada-sensei para bancar o fiscal da prefeitura que fala na velocidade normal e solicite um parcelamento, pergunte sobre uma redução e diga que você está saindo do Japão. O relatório da sessão posteriormente lista as correções e o vocabulário que você usou.