Dlaczego pierwszy rachunek przychodzi w drugim roku
W Japonii obowiązują dwa podatki zależne od dochodu, które płaci większość mieszkańców. Podatek dochodowy shotokuzei (所得税) ma charakter ogólnokrajowy i jest potrącany z każdego odcinka wypłaty w miarę uzyskiwanych zarobków. Podatek rezydencyjny jūminzei (住民税) ma charakter lokalny: łączy część prefekturalną i gminną, a Twoje miasto lub okręg pobiera obie te rzeczy razem.
Kluczem jest wyczucie czasu. Jūminzei za jeden rok podatkowy, który dla celów płatności trwa od czerwca do maja następnego roku, jest obliczany na podstawie Twojego dochodu od stycznia do grudnia poprzedniego roku. Jest ona pobierana przez gminę, w której zarejestrowany był Twój pobyt w dniu 1 stycznia. Jeśli więc przyjedziesz w kwietniu i rozpoczniesz pracę, w tym roku nie będziesz płacić podatku rezydencjalnego, ponieważ rok wcześniej nie miałeś żadnych dochodów w Japonii. W czerwcu następnego roku miasto nalicza podatek od pierwszych miesięcy wynagrodzenia i rozpoczyna się rozliczenie.
To wyjaśnia również, dlaczego odliczenie na odcinku wypłaty może wzrosnąć w przypadku otrzymania podwyżki lub zmiany pracy: linia podatkowa będąca rezydentem odzwierciedla to, co zarobiłeś rok temu, a nie to, co zarabiasz teraz.
| japoński | Romaji | Oznaczający |
|---|---|---|
| 住民税の通知が来た。 | Jūminzei no tsūchi ga kita. | Przyszło zawiadomienie o podatku rezydenta. (zwykły) |
| 去年の収入にかかる税金です。 | Kyonen no shūnyū ni kakaru zeikin desu. | Jest to podatek od dochodów za ubiegły rok. |
| 今年は住民税がかかりません。 | Kotoshi wa jūminzei ga kakarimasen. | W tym roku nie ma podatku rezydenta. |
Cztery słowa, które tłumaczą cały system
Jeśli nauczysz się tylko czterech wyrażeń, naucz się tych. Pojawiają się one na stronach internetowych miast, w samym zawiadomieniu oraz w treści informacji przekazywanych przez urzędnika.
| japoński | Romaji | Oznaczający |
|---|---|---|
| 住民税 | jūminzei | podatek lokalny |
| 前年の所得 | zennen no shotoku | dochód z zeszłego roku |
| 1月1日の住所 | ichigatsu tsuitachi no jūsho | adres na 1 stycznia |
| 納税通知書 | nōzei tsūchisho | zawiadomienie o podatku |
| 市民税・県民税 | shiminzei kenminzei | podatek miejski i prefektury |
W okręgach Tokio ten sam podatek nazywa się tokubetsu kuminzei i tominzei (特別区民税・都民税), a w niektórych miejscach zobaczysz chōminzei dla miast. Oni wszyscy są jūminzei. Kwota ta składa się z dwóch części: części ryczałtowej przypadającej na osobę, kintōwari (均等割) i części opartej na dochodach, shotokuwari (所得割), która stanowi w przybliżeniu stały procent dochodu podlegającego opodatkowaniu po odliczeniu. Obecnie wraz z częścią ryczałtową pobierany jest niewielki państwowy podatek od ochrony środowiska leśnego. Osoby o bardzo niskich dochodach nie mogą być nic winne; limity różnią się w zależności od gospodarstwa domowego i miasta.
Dwa sposoby płatności: z pensji lub na blankietach
Sposób płatności zależy od Twojej sytuacji, a nie od Twojego wyboru. Miasto decyduje o sposobie gromadzenia środków na podstawie informacji, które otrzymuje od pracodawców oraz zeznań podatkowych.
| japoński | Romaji | Oznaczający |
|---|---|---|
| 特別徴収 | tokubetsu chōshū | potrącenie z wynagrodzenia przez pracodawcę |
| 普通徴収 | futsū chōshū | sam płacisz odcinkami |
| 第1期 | dai ikki | pierwsza rata |
| 全期分 | zenkibun | cały rok w jednej płatności |
| 口座振替 | kōza furikae | automatyczne obciążenie rachunku bankowego |
| Punkt | Kolekcja specjalna (tokubetsu chōshū) | Zwykła kolekcja (futsū chōshū) |
|---|---|---|
| Kto | Większość pracowników firmy | Samozatrudnieni, freelancerzy, wiele osób między stanowiskami pracy |
| Jak | Pracodawca potrąca je z wynagrodzenia | Płacisz za pomocą odcinków, w banku konbini, aplikacji lub za pomocą automatycznego polecenia zapłaty |
| Gdy | Dwanaście miesięcy, od czerwca do następnego maja | Zwykle cztery raty; miesiące różnią się w zależności od miasta |
| Uwaga idzie do | Twój pracodawca, który wręcza Ci kopię | Twój adres domowy, około czerwca |
W przypadku zwykłej inkasa do zawiadomienia dołączony jest jeden odcinek na każdą ratę, często oznaczony jako 第1期 do 第4期, a czasami odcinek na cały rok. Możesz opłacić każdy odcinek w terminie lub całą kwotę jednorazowo. Wiele miast akceptuje również płatności za pomocą aplikacji na smartfony poprzez zeskanowanie kodu kreskowego na odcinku. Możesz także ustawić automatyczne obciążenie swojego konta bankowego.
Zawiadomienie wiersz po wierszu
Zawiadomienie jest gęste, ale większość z nich to kalkulacja. Najpierw poszukaj tych etykiet. Jeśli jesteś pracownikiem, wersja oferowana przez Twoją firmę to często wąski formularz zwany zawiadomieniem o specjalnej decyzji dotyczącej poboru podatku, z wydrukowanymi w rzędzie dwunastoma miesięcznymi kwotami.
| japoński | Romaji | Oznaczający |
|---|---|---|
| 税額決定通知書 | zeigaku kettei tsūchisho | zawiadomienie o decyzji w sprawie kwoty podatku |
| 総所得金額 | sōshotoku kingaku | całkowity dochód |
| 所得控除 | shotoku kōjo | odliczenia od dochodu |
| 課税標準額 | kazei hyōjungaku | kwota podlegająca opodatkowaniu |
| 年税額 | nenzeigaku | podatek za rok |
| 納期限 | nōkigen | termin płatności |
| 延滞金 | entaikin | opłata za zwłokę |
Zmiana pracy, odejście z firmy lub utrata dochodu
Ponieważ zbiórka specjalna odbywa się za pośrednictwem Twojego pracodawcy, odejście z pracy zmienia sposób płatności. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli wyjeżdżasz między czerwcem a grudniem, pozostałe miesiące zamieniają się na odcinki wysyłane do Twojego domu. Jeśli odchodzisz między styczniem a majem, pozostała część roku jest zwykle odliczana od ostatniej wypłaty w jednym potrąceniu. Nowy pracodawca często może przejąć miesięczne odliczenia, jeśli poprosisz dział HR o załatwienie formalności związanych z przeniesieniem.
Opóźnienie w rozliczeniu za rok najbardziej boli, gdy dochody spadają: student, który rok wcześniej pracował w pełnym wymiarze godzin lub ktoś, kto stracił pracę, może otrzymać pełny rachunek, a wpływy będą niewielkie. Nie ignoruj poślizgów. Miasta mogą uzgodnić plan płatności, a niektóre obniżyć lub zwolnić podatek w określonych przypadkach. Zasady są lokalne, więc udaj się do okienka podatkowego, wyjaśnij swoją sytuację i zapytaj, co jest możliwe.
| japoński | Romaji | Oznaczający |
|---|---|---|
| 会社を辞めたので、普通徴収に変わりました。 | Kaisha o yameta node, futsū chōshū ni kawarimashita. | Odszedłem z firmy, więc teraz płacę sam. |
| 分割で払うことはできますか。 | Bunkatsu de harau koto wa dekimasu ka. | Czy mogę zapłacić w ratach? |
| 減免の対象になりますか。 | Genmen no taishō ni narimasu ka. | Czy kwalifikuję się do zniżki? |
| 新しい会社で特別徴収にしたいです。 | Atarashii kaisha de tokubetsu chōshū ni shitai desu. | Chciałbym, żeby moja nowa firma potrącała tę kwotę z wynagrodzenia. |
Wyjazd z Japonii: zasada 1 stycznia
Jeśli byłeś zarejestrowany w japońskiej gminie 1 stycznia, jesteś zobowiązany do zapłaty podatku rezydencjalnego za ten rok, obliczonego na podstawie dochodu z poprzedniego roku, nawet jeśli opuścisz Japonię w lutym. Wyprowadzka nie anuluje tego. Istnieją dwa popularne sposoby radzenia sobie z tym problemem.
| japoński | Romaji | Oznaczający |
|---|---|---|
| 来月、帰国します。 | Raigetsu, kikoku shimasu. | W przyszłym miesiącu opuszczam Japonię. |
| 出国前に住民税を払いたいです。 | Shukkoku mae ni jūminzei o haraitai desu. | Chciałbym zapłacić podatek rezydentyczny przed wyjazdem. |
| 納税管理人の届出をしたいです。 | Nōzei kanrinin no todokede o shitai desu. | Chciałbym zarejestrować agenta podatkowego. |
- Załatw to zanim odejdziesz. Odwiedź sekcję dotyczącą podatków, składając powiadomienie o przeprowadzce i poproś o zapłacenie pozostałej kwoty. Jeżeli kwota na ten rok nie jest jeszcze ustalona, miasto może obliczyć ją wcześniej lub wyjaśnić alternatywy.
- Wyznacz agenta podatkowego, a nōzei kanrinin (納税管理人). Jest to osoba w Japonii, często znajomy lub Twoja firma, która otrzymuje powiadomienia i płaci w Twoim imieniu. Składasz krótki formularz w urzędzie miasta.
- Jeśli odchodzisz w ramach potrącenia specjalnego, zapytaj HR, czy pozostała kwota zostanie pobrana z Twojej ostatniej pensji.
- Jeśli opuścisz Japonię w grudniu i złożysz zawiadomienie o wyjeździe przed 1 stycznia, zazwyczaj nie zostaniesz obciążony podatkiem rezydencjalnym w następnym roku od dochodu za ten rok. Potwierdź swoją sprawę w okienku.
Przy okienku podatkowym: krótki dialog
Sekcja podatkowa jest zwykle oznaczona jako 市民税課, 住民税係 lub 税務課. Weź numer, przynieś wypowiedzenie i kartę pobytu i jednym zdaniem powiedz, czego potrzebujesz. Urzędnicy są przyzwyczajeni do pytań dotyczących powiadomienia i często pokazują Ci wiersz na Twoim dokumencie.
| japoński | Romaji | Oznaczający |
|---|---|---|
| すみません、この通知について聞きたいのですが。 | Sumimasen, kono tsūchi ni tsuite kikitai no desu ga. | Ty: Przepraszam, mam pytanie dotyczące tego ogłoszenia. |
| はい、在留カードをお持ちですか。 | Hai, zairyū kādo o omochi desu ka. | Urzędnik: Jasne. Czy masz kartę pobytu? |
| はい。この金額は何の税金ですか。 | Hai. Kono kingaku wa nan no zeikin desu ka. | Ty: Tak. Z jakiego podatku wynika ta kwota? |
| 去年の所得にかかる住民税です。 | Kyonen no shotoku ni kakaru jūminzei desu. | Urzędnik: To podatek rezydenta od zeszłorocznego dochodu. |
| 一度に払えないので、分割にできますか。 | Ichido ni haraenai node, bunkatsu ni dekimasu ka. | Ty: Nie mogę zapłacić wszystkiego na raz. Czy mogę to podzielić? |
| では、納付の相談をしましょう。 | Dewa, nōfu no sōdan o shimashō. | Urzędnik: W takim razie porozmawiajmy o planie płatności. |
| もう少しゆっくり話していただけますか。 | Mō sukoshi yukkuri hanashite itadakemasu ka. | Ty: Czy mógłbyś mówić trochę wolniej? |
Błędy, które kosztują nowo przybyłych pieniądze
- Zakładając, że potrącenie podatku dochodowego obejmuje wszystko. Podatek rezydencyjny jest odrębny i pojawia się rok później.
- Wydanie dodatkowej pensji na rękę w pierwszym roku i przyłapanie się na czerwcowym odliczeniu.
- Ignorowanie poślizgów po odejściu z pracy. Niezapłacone raty powodują naliczenie opłat za zwłokę, a miasto może ostatecznie przejąć aktywa.
- Opuszczenie Japonii bez osiedlenia się lub wyznaczenia agenta. Niezapłacony podatek może skomplikować późniejszy powrót do Japonii i przyszłe ubieganie się o wizę.
- Zapominasz zaktualizować swój adres. Powiadomienia trafiają na Twój adres rejestrowy, a zwrócona koperta nie wstrzymuje biegu terminu.
Przećwicz rozmowę przy okienku podatkowym przed wizytą
Wklej mylący wiersz z Twojego powiadomienia do Mocchi, asystenta do nauki w Unihongo i poproś go o wyjaśnienie każdego słowa, z /explain zamiast całego zdania. Mocchi zapamiętuje słowa, które Ci umknęły, i następnego dnia może zamienić je w krótki quiz.
Następnie przećwicz rozmowę na głos. W AI Sensei poproś Yamada-sensei, aby zagrał urzędnika podatkowego urzędu miejskiego, który mówi z normalną szybkością, i poproś o plan ratalny, zapytaj o obniżkę i powiedz, że opuszczasz Japonię. Raport z sesji zawiera listę poprawek i użytego słownictwa.