Czym jest kakutei shinkoku
Kakutei oznacza stałe lub ostateczne, a shinkoku oznacza deklarację. W zeznaniu deklarujesz dochody za poprzedni rok kalendarzowy, odejmujesz odliczenia, obliczasz podatek dochodowy i porównujesz go z podatkiem już pobranym. Jeśli zapłaciłeś za dużo, otrzymasz zwrot pieniędzy (kanpu); jeśli zapłaciłeś za mało, dopłacasz różnicę.
Zeznanie to wpływa również na podatek rezydenta. Urząd skarbowy przekazuje informacje do Twojego miasta, więc nie składasz osobnego zeznania podatkowego jako rezydent, składając kakutei shinkoku.
| japoński | Romaji | Oznaczający |
|---|---|---|
| 確定申告をします。 | Kakutei shinkoku o shimasu. | Mam zamiar złożyć zeznanie podatkowe. |
| 去年の所得を申告します。 | Kyonen no shotoku o shinkoku shimasu. | Deklaruję dochód za ubiegły rok. |
| 税金が戻ってくるかもしれません。 | Zeikin ga modotte kuru ka mo shiremasen. | Może uda mi się odzyskać część podatku. |
Cztery słowa z każdego formularza
| japoński | Romaji | Oznaczający |
|---|---|---|
| 確定申告 | kakutei shinkoku | zeznanie podatkowe |
| 源泉徴収票 | gensen chōshūhyō | zaświadczenie od pracodawcy |
| 還付 | kanpu | zwrot podatku |
| 控除 | kōjo | odliczenie |
Twój pracodawca wręczy Ci gensen chōshūhyō do końca stycznia lub w momencie odejścia z firmy. Jeśli go zgubiłeś, poproś dział HR o jego ponowne wydanie: gensen chōshūhyō o saihakkō shite itadakemasu ka.
Kto musi składać zeznanie, a kto robi to z wyboru
Dokładne zasady i kwoty są określone w prawie podatkowym i zmieniają się od czasu do czasu, dlatego traktuj je jako typowe przypadki i sprawdzaj stronę Krajowego Urzędu Skarbowego za swój rok.
| Sytuacja | Zazwyczaj |
|---|---|
| Samozatrudniony, niezależny lub dochód z działalności gospodarczej | Należy złożyć |
| Wynagrodzenie u dwóch pracodawców | W większości przypadków należy złożyć wniosek |
| Pracownik z dodatkowymi dochodami powyżej ustalonej kwoty | Należy złożyć |
| Bardzo wysokie wynagrodzenie | Należy złożyć |
| Odeszłam z pracy w połowie roku i nie dostosowałam się do nowego pracodawcy | Należy złożyć wniosek, często o zwrot pieniędzy |
| Duże rachunki za leczenie, furusato nōzei do sześciu lub więcej miejsc | Pliki według wyboru, aby ubiegać się o odliczenie |
| Pierwszy rok odliczenia kredytu mieszkaniowego | Pliki według wyboru; w późniejszych latach za pośrednictwem pracodawcy |
Zwroty podlegające wyłącznie zwrotowi kanpu shinkoku nie są ograniczone do okresu od lutego do marca: można je składać od stycznia i za kilka poprzednich lat. Zeznania wykazujące podatek do zapłacenia należy złożyć w sezonie.
Sezon i dokumenty
| japoński | Romaji | Oznaczający |
|---|---|---|
| 控除証明書 | kōjo shōmeisho | zaświadczenie o odliczeniu |
| 医療費控除の明細書 | iryōhi kōjo no meisaisho | oświadczenie o odliczeniu kosztów leczenia |
| 還付金の振込先 | kanpukin no furikomisaki | rachunek bankowy do zwrotu |
| 納付期限 | nōfu kigen | termin płatności |
| 生命保険料控除証明書 | seimei hokenryō kōjo shōmeisho | zaświadczenie o odliczeniu składki na ubezpieczenie na życie |
| 社会保険料控除 | shakai hokenryō kōjo | odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne |
| 扶養控除 | fuyō kōjo | odliczenie dla osób na utrzymaniu |
- Styczeń: pracodawcy rozdają odcinki potrąceń; firmy ubezpieczeniowe i urzędy emerytalne przesyłają zaświadczenia o odliczeniu.
- Od stycznia można składać zwroty kosztów.
- Od połowy lutego do połowy marca: główny okres składania wniosków. Podatek należy zapłacić w terminie do połowy marca, chyba że ustawisz automatyczne obciążenie (furikae nōzei), które nastąpi później.
- Zbierz swoją kartę My Number lub zawiadomienie i dokument tożsamości ze zdjęciem, odcinki odprowadzania podatku, zaświadczenia o odliczeniu (控除証明書), rachunki lub zestawienie wydatków medycznych (医療費控除の明細書) oraz dane bankowe, aby otrzymać zwrot pieniędzy.
- Wiosna: zwroty środków docierają na Twoje konto bankowe, często w ciągu kilku tygodni w przypadku zwrotów online.
Zaświadczenia o odliczeniu pochodzą z różnych miejsc. Firmy ubezpieczeniowe na życie i trzęsienia ziemi wysyłają swoje jesienią; jeśli samodzielnie opłacałeś składki na ubezpieczenie emerytalne, Japoński Urząd Emerytalny również wysyła zaświadczenie, a opłacone składki na ubezpieczenie zdrowotne mogą zostać odliczone na podstawie Twojej historii płatności. Nie składa się już zaświadczeń lekarskich: wpisuje się je na wyciągu i przechowuje w domu przez kilka lat.
e-Tax, formularz online czy urząd skarbowy
Wszystkie trzy ścieżki zaczynają się od tego samego miejsca: strony tworzenia zeznania podatkowego online Krajowego Urzędu Skarbowego, kakutei shinkokusho tō sakusei kōnā. Zadaje pytania, wykonuje arytmetykę i tworzy formularze.
| Trasa | Jak to działa | Pasuje kiedy |
|---|---|---|
| e-Podatek | Zaloguj się przy użyciu karty Mój numer na smartfonie lub czytniku kart, a następnie prześlij wniosek online | Masz kartę Mój Numer i jej PIN |
| Wydrukuj i opublikuj | Wypełnij formularz online, wydrukuj go, podpisz i wyślij lub złóż w urzędzie skarbowym | Nie masz czytnika kart lub wolisz papier |
| Miejsce konsultacji | W sezonie personel pomaga w wejściu na terminal | To Twój pierwszy powrót lub Twoja sprawa jest nietypowa |
Jeśli składasz wniosek o założenie firmy, zapytaj o niebieski zwrot aoiro shinkoku (青色申告), który daje dodatkowe odliczenia, ale należy o niego wystąpić z wyprzedzeniem i wymaga odpowiedniego prowadzenia księgowości. Jeśli opuszczasz Japonię z otwartymi kwestiami podatkowymi, przed wyjazdem wyznacz agenta podatkowego.
W punkcie konsultacji
Na początku marca miejsca konsultacji są zatłoczone. Wyjdź na początku sezonu, zabierz wszystkie dokumenty do jednej teczki i dowiedz się, czego chcesz, zanim dotrzesz do biurka. Personel mówi po japońsku, czasem prostym angielskim; najlepiej sprawdzają się krótkie, jasne zdania.
| japoński | Romaji | Oznaczający |
|---|---|---|
| 確定申告の相談に来ました。 | Kakutei shinkoku no sōdan ni kimashita. | Ty: Przyszedłem po pomoc w zeznaniu podatkowym. |
| 入場整理券はお持ちですか。 | Nyūjō seiriken wa omochi desu ka. | Personel: Czy masz bilet wstępu? |
| 医療費控除を受けたいです。 | Iryōhi kōjo o uketai desu. | Ty: Chcę ubiegać się o odliczenie kosztów leczenia. |
| 源泉徴収票とレシートを持ってきました。 | Gensen chōshūhyō to reshīto o motte kimashita. | Ty: Przyniosłem dowód potrącenia i pokwitowania. |
| マイナンバーカードの暗証番号はわかりますか。 | Mai nanbā kādo no anshō bangō wa wakarimasu ka. | Personel: Czy znasz PIN swojej karty Mój numer? |
| この欄には何を書けばいいですか。 | Kono ran ni wa nani o kakeba ii desu ka. | Ty: Co mam napisać w tym polu? |
| 還付金はどの口座に振り込みますか。 | Kanpukin wa dono kōza ni furikomimasu ka. | Personel: Na jakie konto powinien trafić zwrot pieniędzy? |
| こちらの口座でお願いします。 | Kochira no kōza de onegai shimasu. | Ty: Proszę o to konto. |
| 控えを持って帰ってください。 | Hikae o motte kaette kudasai. | Personel: Proszę zabrać swój egzemplarz do domu. |
Zanim wyjdziesz, upewnij się, że masz kopię zwrotu, hikae. Możesz go później potrzebować, aby udowodnić swoje dochody, na przykład podczas odnawiania wizy, ubiegania się o pożyczkę lub zapisywania dziecka do przedszkola.
Błędy, które opóźniają zwrot
- Poczekam do ostatniego tygodnia, kiedy do miejsc ustawiają się długie kolejki, a niektóre przestają rozdawać bilety wcześnie rano.
- Zapomnij o potwierdzeniu potrącenia z pracy, którą opuściłeś wiosną.
- Złożenie zeznania po zastosowaniu jednorazowego wyjątku furusato bez wyszczególniania darowizn.
- Wejście na rachunek bankowy pod inną nazwą; zwroty trafiają wyłącznie na konto podatnika.
- Zapominając, że błędnie zeznanie można poprawić: zwróć się do urzędu skarbowego o złożenie poprawionego zeznania, zamiast go ignorować.
- Brak znajomości kodu PIN karty Mój numer. Kilka błędnych prób powoduje zablokowanie karty, a jej odblokowanie oznacza wizytę w urzędzie miasta.
- Zgłaszanie wniosku o członka rodziny za granicą jako osobę pozostającą na utrzymaniu bez dokumentów wymaganych przez urząd skarbowy, takich jak dowód pokrewieństwa i przesłane pieniądze.
Po złożeniu zeznania: zwroty, dopłaty i korekty
Jeśli w Twoim zeznaniu widnieje zwrot pieniędzy, zostanie on wpłacony na podane przez Ciebie konto, zwykle kilka tygodni po zwrocie online i nieco dłużej po złożeniu papierowego. Postępy możesz sprawdzić poprzez e-Tax, a urząd skarbowy wysyła powiadomienie, gdy pieniądze zostaną wpłacone. Jeśli w zeznaniu widnieje informacja o podatku do zapłaty, możesz zapłacić w banku, w punkcie konbini za pomocą kodu QR wydrukowanego z systemu online, kartą za pośrednictwem oficjalnej strony płatności lub za pomocą automatycznego polecenia zapłaty, jeśli złożyłeś o to wcześniej wniosek.
Błędy się zdarzają. Jeśli uznasz, że zażądałeś za mało, np. zapomniałeś paragonu, możesz poprosić o korektę, kōsei no seikyū. Jeśli zażądałeś za dużo, złóż poprawioną deklarację shūsei shinkoku, zanim urząd skarbowy skontaktuje się z Tobą. Obydwa są rutynowe i w telefonicznym centrum konsultacji urzędu skarbowego można dowiedzieć się, który z nich ma zastosowanie. Zachowaj kopię zeznania i dokumentów przez kilka lat.
| japoński | Romaji | Oznaczający |
|---|---|---|
| 還付金はいつ振り込まれますか。 | Kanpukin wa itsu furikomaremasu ka. | Kiedy zostanie wypłacony zwrot pieniędzy? |
| 申告内容に間違いがありました。 | Shinkoku naiyō ni machigai ga arimashita. | W moim powrocie wkradł się błąd. |
| 修正申告 | shūsei shinkoku | skorygowany zwrot (zapłacono za mało) |
| 更正の請求 | kōsei no seikyū | prośba o sprostowanie (zapłacono za dużo) |
| 振替納税 | furikae nōzei | płacenie podatku za pomocą automatycznego polecenia zapłaty |
| 税務署から電話がありました。 | Zeimusho kara denwa ga arimashita. | Miałem telefon z urzędu skarbowego. |
Przeczytaj formularz, zanim go złożysz
Formularz online zawiera dziesiątki pytań typu „tak” lub „nie” w języku japońskim. Skopiuj dowolne pytanie, którego nie możesz odpowiedzieć, do Mocchi i poproś o proste wyjaśnienie; w przypadku pełnego zdania /explain rozkłada każde słowo i gramatykę. Mocchi pamięta słowa podatkowe, które już poznałeś, więc zwrot w drugim roku jest znacznie łatwiejszy niż w pierwszym.
Jeśli planujesz udać się do miejsca konsultacji, najpierw przećwicz rozmowę: poproś Hana-sensei w AI Sensei, aby zagrał pracownika przy biurku i przećwicz wyjaśnianie swoich dochodów i żądanego odliczenia.